我之前問過您生育津貼到帳后扣回工資的方法，我的做法是每月按4500做工資到5個月，工資表也是4500減社保公積金個稅是0，到上班后申請津貼下來后在應(yīng)付工資里紅沖4500*5到其他應(yīng)付款的借方，然后貸方是生育津貼的合計，借方再做一筆差額的支出就平了。這么做財務(wù)上沒問題，那個稅申報是否應(yīng)該是在那5個月收入都填0，社保公積金也應(yīng)填0因為這部分也是他津貼里出的，可這也有問題，確實是扣了啊，以后合并計稅也得算上啊。我目前是按4500正常申報的，這就相當(dāng)于多報收入了，雖然不交稅，但22年不是要合并計稅嗎，這個收入最好還是別多報吧。怎么解決，就想知道申報個稅正確做法。有種方法是只申報公積金和社保那部分填在收入里，免稅里也填這個數(shù)，扣除部分的社保公積金附加扣除照實際填，這樣可以嗎？

老師你好，我們公司的員工社保在一家公司申報繳納，工資又在另外一家公司發(fā)放，發(fā)工資的時候有把員工的社保個人繳納的部分扣下來了，扣下來的這部又社保怎么處理? 比如有一個員工的工資應(yīng)發(fā)金額:7700.00，社?？劭睿?78.77，個人所得稅：66.64元，實發(fā)工資：7154.59元，計提工資的分錄如下： 借方：管理費(fèi)用－工資：7700.00 貸方：應(yīng)付職工薪酬－工資：7700.0 發(fā)放時 借方：應(yīng)付職工薪酬－工資：7700.00 貸方：銀行存款：7154.59 應(yīng)交個人所得稅：66.64 其他應(yīng)收款－社保個人部分：478.77。 這樣的話賬面才會平，麻煩問一下老師個人承擔(dān)又不在這家公司的銀行帳交過社保的話我應(yīng)該怎么處理?

其他應(yīng)收款—個人部分，借方金額226.5，貸方金額208.84，這個差額賬要怎么調(diào)整呢？產(chǎn)生的原因是十月社保政策變化，員工離職在社保扣繳之前，第二個問題，個稅申報應(yīng)填寫哪個金額？

老師，有3個月的工資計提了，但未發(fā)放，當(dāng)時有扣下的個人社保部分，但實際上公司不需要給員工繳納社保，因為員工當(dāng)時在其他企業(yè)交著社保呢，現(xiàn)在要發(fā)工資給他們了，我可以直接沖銷之前的應(yīng)付職工薪酬嗎？借:應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款 但實際發(fā)放金額和之前的工資表不一致，工資表上扣了個人社保，這樣沒問題吧？

計提員工社會保險 借：管理費(fèi)用/單位社保856.52 管理費(fèi)用/單位醫(yī)保551.14 貸：應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付單位部分社保和醫(yī)保1407.66 借應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付職工工資552.47 貸其他應(yīng)收款—員工552.47 付款 借：應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付單位社保和醫(yī)保1407.66 其他應(yīng)收款—個人552.47 貸：銀行存款1960.13 工資計提 借管理費(fèi)用-工資2552.47（還沒扣保險的應(yīng)發(fā)數(shù)） 貸應(yīng)付職工薪酬—應(yīng)付工資2552.47 付工資 借：應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付工資2552.47 貸銀行存款2552.47 現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)一個問題，我登錄統(tǒng)計局申報企業(yè)財務(wù)狀況時，應(yīng)付職工薪酬要填貸方累計發(fā)生額，我之前填的是按照前面分錄填的，是下面這兩個之和1407.66+2552.47=3960.13 貸：應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付單位部分社保和醫(yī)保1407.66（單位部分） 貸應(yīng)付職工薪酬—應(yīng)付工資2552.47（還沒扣保險的應(yīng)發(fā)數(shù)） 今天發(fā)現(xiàn)這倆個數(shù)據(jù)貸方累計發(fā)生額不對的了，老師看一下，什么原因，怎么做