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演示賬套

老師，我公司是小規(guī)模納稅人的旅游公司，按照差額計(jì)稅，取得的成本會(huì)計(jì)分錄怎么做？

2023-11-11 14:08

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-11-11 14:10

同學(xué)，你好比如　1.取旅游服務(wù)收入計(jì)處理：　　借：銀行存款　　貸：主營業(yè)務(wù)收入　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅　　2.支付B公司旅游服務(wù)包款計(jì)處理：　　借：主營業(yè)務(wù)本　　貸：銀行存款　　3.住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、門票費(fèi)入賬計(jì)處理：　　借：主營業(yè)務(wù)本　　貸：銀行存款

快賬用戶9610 追問 2023-11-11 14:12

一般納稅人不是有銷項(xiàng)稅額差額抵減的嗎？小規(guī)模納稅人就沒有的是嗎？

齊紅老師解答 2023-11-11 14:14

同學(xué)，你好小規(guī)模進(jìn)項(xiàng)不能抵扣

快賬用戶9610 追問 2023-11-11 14:21

那我在申報(bào)增值稅的時(shí)候怎么申報(bào)，比如說我主營業(yè)務(wù)收入是10萬，主營業(yè)務(wù)成本是6萬，開給客戶發(fā)票開了7萬，還有3萬客戶不要求開票，那我增值稅怎么申報(bào)？

齊紅老師解答 2023-11-11 14:24

同學(xué)，你好增值稅按照10萬申報(bào)，就是填在差額征稅一欄

快賬用戶9610 追問 2023-11-11 14:33

我是不是也可以選擇全額征稅的方法？如果全額征稅，和一般公司的賬務(wù)處理有區(qū)別嗎？

齊紅老師解答 2023-11-11 14:33

同學(xué)，你好是的沒有區(qū)別

快賬用戶9610 追問 2023-11-11 15:02

那我之前業(yè)務(wù)全部采用全額計(jì)稅，以后的業(yè)務(wù)可以采用差額計(jì)稅嗎？

齊紅老師解答 2023-11-11 15:03

同學(xué)，你好嗯嗯，可以的

2023-11-11

你好沒有區(qū)別啊具體賬務(wù)處理如下：借：銀行存款（或應(yīng)收賬款）貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅二、業(yè)務(wù)需結(jié)轉(zhuǎn)成本的，分錄如下：借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商等

2023-07-20

借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 借主營業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)抵減稅額貸銀行存款或者應(yīng)付賬款一般納稅人

2024-12-25

你好，當(dāng)旅游業(yè)企業(yè)在收到旅游服務(wù)款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)做以下會(huì)計(jì)分錄：借記應(yīng)收賬款貸記主營業(yè)務(wù)收入貸記應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅當(dāng)旅游業(yè)企業(yè)在支付相關(guān)旅游服務(wù)費(fèi)用時(shí)，應(yīng)做以下會(huì)計(jì)分錄：借記主營業(yè)務(wù)成本借記應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅稅額抵減）貸記銀行存款當(dāng)旅游業(yè)企業(yè)在年末結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)，應(yīng)做以下會(huì)計(jì)分錄：借記應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（營改增抵減的銷項(xiàng)稅額）貸記主營業(yè)務(wù)成本

2024-12-25

借銀行貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅借主營業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅、貸銀行存款應(yīng)付職工薪酬等。

2024-03-09

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