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高薪企業(yè) 增值稅加計扣除 進項稅有外銷又有內(nèi)銷 增值稅加計扣除怎么計算 加計調(diào)減怎么計算？ 計算公式

2023-11-10 22:10
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2023-11-10 22:20

首先，需要了解增值稅加計扣除和進項稅的計算方法。 增值稅加計扣除的計算方法： （1）計算公式：應(yīng)納稅額 = 銷售額 × 稅率 ×（1+加計比例）- 進項稅額 ×（1-抵扣比例） 其中，銷售額、稅率和進項稅額可以從公司的賬簿或相關(guān)稅務(wù)文件中獲得。加計比例和抵扣比例則根據(jù)國家稅務(wù)總局的規(guī)定進行計算。 （2）加計比例和抵扣比例的計算方法： 加計比例 = （1+適用稅率）×20% 抵扣比例 = 1-（1+適用稅率）×20% 適用稅率指的是公司所適用的增值稅稅率。 （3）實例分析：假設(shè)某企業(yè)銷售額為100萬元，增值稅稅率為13%，進項稅額為10萬元，則該企業(yè)的應(yīng)納稅額為： 應(yīng)納稅額 = 100萬元 × 13% ×（1+20%）- 10萬元 ×（1-80%）= 23.4萬元 加計調(diào)減的計算方法： 加計調(diào)減是指在進行稅務(wù)申報時，根據(jù)相關(guān)政策對特定項目進行額外的減免。具體的計算方法可能因政策而異，但通常會涉及到以下幾個方面： （1）確定可以享受加計調(diào)減的特定項目； （2）根據(jù)相關(guān)政策計算出可以享受的減免金額； （3）將減免金額從應(yīng)納稅額中減去。 對于有外銷又有內(nèi)銷的企業(yè)，可能需要對不同類型的產(chǎn)品或服務(wù)分開計算增值稅加計扣除和進項稅，然后再進行匯總計算。

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快賬用戶7547 追問 2023-11-10 22:38

舉例不符合我提的問題 要求

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齊紅老師 解答 2023-11-11 07:38

假設(shè)某高新企業(yè)為一般納稅人，其當(dāng)月的銷售額為100萬元，其中內(nèi)銷80萬元，外銷20萬元，增值稅稅率為13%，進項稅額為10萬元。該企業(yè)符合高新企業(yè)增值稅加計扣除的條件，可以享受加計扣除的優(yōu)惠政策。 根據(jù)政策規(guī)定，該企業(yè)可以按照以下步驟進行計算： 1.計算銷售額和進項稅額的總和：總銷售額為100萬元，內(nèi)銷80萬元，外銷20萬元，進項稅額為10萬元。 2.計算加計比例和抵扣比例：加計比例為適用稅率的20%，即13% × 20% = 2.6%，抵扣比例為1減去適用稅率的20%，即1 - 13% × 20% = 88%。 3.計算應(yīng)納稅額：應(yīng)納稅額 =（總銷售額 × 適用稅率 × 加計比例）- 進項稅額 ×（1-抵扣比例）=（100萬元 × 13% × 2.6%）-（10萬元 × 88%）= 2600元 - 8800元 = -6200元。 由于應(yīng)納稅額小于零，說明該企業(yè)當(dāng)月的增值稅應(yīng)納稅額為零，不需要繳納增值稅

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首先，需要了解增值稅加計扣除和進項稅的計算方法。 增值稅加計扣除的計算方法： （1）計算公式：應(yīng)納稅額 = 銷售額 × 稅率 ×（1+加計比例）- 進項稅額 ×（1-抵扣比例） 其中，銷售額、稅率和進項稅額可以從公司的賬簿或相關(guān)稅務(wù)文件中獲得。加計比例和抵扣比例則根據(jù)國家稅務(wù)總局的規(guī)定進行計算。 （2）加計比例和抵扣比例的計算方法： 加計比例 = （1+適用稅率）×20% 抵扣比例 = 1-（1+適用稅率）×20% 適用稅率指的是公司所適用的增值稅稅率。 （3）實例分析：假設(shè)某企業(yè)銷售額為100萬元，增值稅稅率為13%，進項稅額為10萬元，則該企業(yè)的應(yīng)納稅額為： 應(yīng)納稅額 = 100萬元 × 13% ×（1+20%）- 10萬元 ×（1-80%）= 23.4萬元 加計調(diào)減的計算方法： 加計調(diào)減是指在進行稅務(wù)申報時，根據(jù)相關(guān)政策對特定項目進行額外的減免。具體的計算方法可能因政策而異，但通常會涉及到以下幾個方面： （1）確定可以享受加計調(diào)減的特定項目； （2）根據(jù)相關(guān)政策計算出可以享受的減免金額； （3）將減免金額從應(yīng)納稅額中減去。 對于有外銷又有內(nèi)銷的企業(yè)，可能需要對不同類型的產(chǎn)品或服務(wù)分開計算增值稅加計扣除和進項稅，然后再進行匯總計算。
2023-11-10
學(xué)員您好，您是屬于什么行業(yè)呢？
2023-11-10
對于同時有內(nèi)銷和外銷的高薪企業(yè)，增值稅加計扣除的計算涉及到進項稅和銷項稅的調(diào)整。具體的計算公式如下： 應(yīng)納稅額 = 銷售額 × 稅率 × (1%2B加計比例) - 進項稅額 × (1-抵扣比例)
2023-11-11
你好同學(xué)，只能用就可以抵扣的那一部分進項稅加計抵減，如果不能用于抵扣，則對應(yīng)也不能加遞減。
2023-11-10
計算提加計抵減部分：?當(dāng)計算出可享受加計抵減的進項稅額時，做如下分錄： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額加計抵減額 ? 貸：其他收益 ●抵減實際應(yīng)交增值稅時：? 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 ? 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額加計抵減額
2024-06-04
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