您好 對(duì)的,是這個(gè)意思的
木木老師回答下, 關(guān)于這一點(diǎn):確認(rèn)遞延的情況,不一定涉及納稅調(diào)整 比如,其他權(quán)益工具投資的公允價(jià)值變動(dòng),需要確認(rèn)遞延。 但是會(huì)計(jì)上沒(méi)有確認(rèn)收入(因?yàn)槭怯?jì)入其綜的),稅法上這部分利得也不用交稅。所以不需要納稅調(diào)整。 對(duì)嗎?
權(quán)益法:適用情況是對(duì)合營(yíng)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資核算,通常占股在20%~50%。成本法:適用情況為能夠?qū)嵤┛刂频钠髽I(yè)或者是子公司(即占股在50%以上)。 對(duì)投資收益的處理 成本法你可以簡(jiǎn)單理解成是收付實(shí)現(xiàn)制,被投資企業(yè)宣告發(fā)股利的時(shí)候我才確認(rèn)投資收益,不管其是盈利還是虧損。成本法下長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值除非增加或減少了投資,不然一般不會(huì)調(diào)整。 權(quán)益法對(duì)應(yīng)得你可以理解成是權(quán)責(zé)發(fā)生制,只要被投資企業(yè)年終有了利潤(rùn),不管其分不分,我都按照我享有的份額按比例確認(rèn)投資收益,調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值(虧損就反過(guò)來(lái)做)。當(dāng)然如果和聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)企業(yè)有內(nèi)部交易的話(huà)還要抵消, 成本法會(huì)計(jì)處理:被投資單位宣告或派發(fā)股利時(shí) 宣告時(shí):借:應(yīng)收股利 貸:投資收益 收到時(shí):借:銀行存款 貸:應(yīng)收股利 這是對(duì)的嗎?
老師,在企業(yè)所得稅中規(guī)定,非貨幣性資產(chǎn)對(duì)外投資企業(yè)所得稅處理有一點(diǎn)不明白,就是首先我們要確認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)讓所得,那這個(gè)這個(gè)所得就是我收入減去成本的所得然后在五個(gè)納稅年度那均勻地確認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得,再根據(jù)五個(gè)納稅期間分期確認(rèn)的這個(gè)所得去調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資計(jì)稅基礎(chǔ),在這個(gè)過(guò)程中,并沒(méi)有考慮到增值稅這個(gè)因素呀,在會(huì)計(jì)上我確認(rèn)長(zhǎng)投的話(huà)就是價(jià)稅合計(jì)金額
老師,我長(zhǎng)期股權(quán)投資權(quán)益法下,持股比例20%,初始投資成本1000,對(duì)方凈利潤(rùn)1000,當(dāng)年分配現(xiàn)金股利200萬(wàn),這個(gè)時(shí)候我長(zhǎng)投的賬面價(jià)值是1160,計(jì)稅基礎(chǔ)是1000,產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異,同時(shí)對(duì)方分配的現(xiàn)金股利稅法確認(rèn)投資收益20萬(wàn),納稅調(diào)增,股息紅利又是免稅的,綜合下來(lái)當(dāng)期納稅調(diào)增的是160萬(wàn),對(duì)不
就是這個(gè)劃線(xiàn)的這句話(huà)我還是不太明白。 上一年會(huì)計(jì)上確認(rèn)了投資收益,稅法上是納稅調(diào)減的,下一年分配股利,股利是永久性差異,納稅調(diào)減,這個(gè)我知道。但是,稅法上要確認(rèn)投資收益收入,而會(huì)計(jì)上是充減了長(zhǎng)頭,所以需要對(duì)該投資收益納稅調(diào)增嗎?
6.28號(hào)給客人開(kāi)的普通發(fā)票,今天他說(shuō)開(kāi)錯(cuò)了要專(zhuān)票,這個(gè)怎么辦?可是我已經(jīng)把第二季度稅也交了
老師這個(gè)第一條,為啥在機(jī)構(gòu)所在地交?不是增值稅是地方稅,在當(dāng)?shù)亟粏??不是垮縣市還視同銷(xiāo)售嗎
老板要提現(xiàn)備用金每天限額2萬(wàn)。還有什么辦法提現(xiàn)
老師:增值稅納稅地點(diǎn),有固定地點(diǎn)的企業(yè),去外地,稅是不是交到當(dāng)?shù)?,而不是機(jī)構(gòu)所在地?
1、個(gè)體電商矩陣形式,都是小店鋪,店鋪感覺(jué)分得太細(xì)了,入會(huì)計(jì)分錄太麻煩,能不能收入支出按總的一天一筆做掉? 2、如果不細(xì)分,又涉及到各個(gè)店鋪的押金,營(yíng)業(yè)款到?jīng)]到賬賬,平臺(tái)提現(xiàn)到個(gè)人,個(gè)人再轉(zhuǎn)到公款戶(hù),感覺(jué)又分不清,特別苦惱。
同品名、同規(guī)格,一樣的商品但是單價(jià)不同,可以開(kāi)在同一張發(fā)票上嗎?因?yàn)?月給這家客戶(hù)送了三個(gè)訂單號(hào)的貨,合同單價(jià)分別2.84、2.53、2.40元
老師融資是什么意思呢?
甲公司于 2021 年 1月 1 日購(gòu)置一條生產(chǎn)線(xiàn)。方案二,2022-2025年每年年末支付了 240萬(wàn),I=10%,計(jì)算它的現(xiàn)值金額。我的計(jì)算對(duì)嗎 答案是691.62
一張藍(lán)字發(fā)票因?yàn)殇N(xiāo)售退回,可以分兩次開(kāi)紅字發(fā)票沖紅嗎
在同一張發(fā)票可以開(kāi)同品名、同規(guī)格,單價(jià)不同商品名?因?yàn)?月給這家客戶(hù)送了三個(gè)訂單號(hào)的貨,合同單價(jià)分別2.84、2.53、2.40元