老師好，我問下，就是結(jié)工程款時(shí)，甲方從工程款扣了1.7萬的質(zhì)保金，現(xiàn)在退回到公戶了，我做的分錄是 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款…質(zhì)保金 可是這個(gè)其他應(yīng)收款會(huì)一直有余額，賬不平呢，就是要怎么處理一下吧呢

老師好，我們公司是建筑公司，現(xiàn)接了一個(gè)修路的工程，材料款由總包方直接扣除質(zhì)保金后付給了材料供應(yīng)商，但供應(yīng)商是和我們總結(jié)賬的，質(zhì)保金最后也會(huì)付到材料供應(yīng)商賬戶，這個(gè)賬我們要怎么做？

2X17年1月5日，甲公司與業(yè)主就A市軌道交通3號(hào)線土建工程簽訂施工總承包合同。合同約定的含稅工程造價(jià)為550000萬元(增值稅稅率為9%)，工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)需符合相關(guān)施工質(zhì)量驗(yàn)收規(guī)范及檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，如獲得魯班獎(jiǎng)，則額外獎(jiǎng)勵(lì)110萬元（含稅）；工期為36個(gè)月，經(jīng)甲公司測(cè)算，預(yù)計(jì)工程總成本為450000萬元（不含稅）。該合同僅包含一項(xiàng)履約義務(wù)，即修建地鐵，且該履約義務(wù)屬于在某一時(shí)段內(nèi)履行的履約義務(wù)。甲公司按照實(shí)際發(fā)生的合同成本占預(yù)計(jì)總成本的比例確定履約進(jìn)度。該合同約定的主要條款如下：施工期內(nèi)，人工、材料、機(jī)器使用費(fèi)因價(jià)格波動(dòng)影響工程造價(jià)時(shí)，按照當(dāng)?shù)毓こ淘靸r(jià)管理機(jī)構(gòu)發(fā)布的相關(guān)信息對(duì)合同價(jià)格進(jìn)行調(diào)整，價(jià)格調(diào)整于竣工結(jié)算時(shí)執(zhí)行；每季度執(zhí)行一次工程結(jié)算，并于完工時(shí)進(jìn)行竣工結(jié)算；每次驗(yàn)工計(jì)價(jià)扣除3%的質(zhì)量保證金，每期驗(yàn)工計(jì)價(jià)后5個(gè)工作日內(nèi)支付工程款（除質(zhì)保金外）；質(zhì)保期為兩年，質(zhì)保期結(jié)束后無質(zhì)量問題退還暫扣的質(zhì)保金，于10個(gè)工作日內(nèi)支付；甲公司在工程結(jié)算當(dāng)天開具增值稅專用發(fā)票，發(fā)票金額扣除質(zhì)保金；質(zhì)保金在收取款項(xiàng)當(dāng)天開具增值稅專用發(fā)票；假定甲公司在開出發(fā)票時(shí)即發(fā)生增值稅納稅義務(wù)。甲公司為組織施工成立一個(gè)項(xiàng)

2X17年1月5日，甲公司與業(yè)主就A市軌道交通3號(hào)線土建工程簽訂施工總承包合同。合同約定的含稅工程造價(jià)為550000萬元(增值稅稅率為9%)，工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)需符合相關(guān)施工質(zhì)量驗(yàn)收規(guī)范及檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，如獲得魯班獎(jiǎng)，則額外獎(jiǎng)勵(lì)110萬元（含稅）；工期為36個(gè)月，經(jīng)甲公司測(cè)算，預(yù)計(jì)工程總成本為450000萬元（不含稅）。該合同僅包含一項(xiàng)履約義務(wù)，即修建地鐵，且該履約義務(wù)屬于在某一時(shí)段內(nèi)履行的履約義務(wù)。甲公司按照實(shí)際發(fā)生的合同成本占預(yù)計(jì)總成本的比例確定履約進(jìn)度。該合同約定的主要條款如下：施工期內(nèi)，人工、材料、機(jī)器使用費(fèi)因價(jià)格波動(dòng)影響工程造價(jià)時(shí)，按照當(dāng)?shù)毓こ淘靸r(jià)管理機(jī)構(gòu)發(fā)布的相關(guān)信息對(duì)合同價(jià)格進(jìn)行調(diào)整，價(jià)格調(diào)整于竣工結(jié)算時(shí)執(zhí)行；每季度執(zhí)行一次工程結(jié)算，并于完工時(shí)進(jìn)行竣工結(jié)算；每次驗(yàn)工計(jì)價(jià)扣除3%的質(zhì)量保證金，每期驗(yàn)工計(jì)價(jià)后5個(gè)工作日內(nèi)支付工程款（除質(zhì)保金外）；質(zhì)保期為兩年，質(zhì)保期結(jié)束后無質(zhì)量問題退還暫扣的質(zhì)保金，于10個(gè)工作日內(nèi)支付；甲公司在工程結(jié)算當(dāng)天開具增值稅專用發(fā)票，發(fā)票金額扣除質(zhì)保金；質(zhì)保金在收取款項(xiàng)當(dāng)天開具增值稅專用發(fā)票；假定甲公司在開出發(fā)票時(shí)即發(fā)生增值稅納稅義務(wù)。甲公司為組織施工成立一個(gè)項(xiàng)

老師，我們公司采購一項(xiàng)工程比如100元，其中3元是質(zhì)保金，我們先付了97元，對(duì)方開了97元的發(fā)票，現(xiàn)在有個(gè)問題：如果質(zhì)保期內(nèi)出現(xiàn)問題，質(zhì)保金不予退回的時(shí)候，我們就不需要退回3元的質(zhì)保金了吧，對(duì)方也不需要開票給我們？ 那一般合同里關(guān)于質(zhì)保金這塊付款一級(jí)開票怎么約定合適