稅務查出2021研發(fā)費用不符合，因為只有人員工資沒有材料，要求調(diào)出來不能加計扣除，請問怎么調(diào)，是更正21年匯算清繳報表嗎？那賬里面還要調(diào)賬嗎？賬里面要不要把研發(fā)費用調(diào)到管理費下，還是賬不用管？我做的21年審計報告是不是也作廢了

2023-10-30 17:04

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

2023-10-30 17:06

如果稅務部門查出2021年的研發(fā)費用不符合加計扣除的要求，需要調(diào)整財務報表和賬務處理。具體調(diào)整方式如下： 1.更正2021年度企業(yè)所得稅匯算清繳報表：在匯算清繳報表中，將不符合加計扣除要求的研發(fā)費用剔除，并相應調(diào)整財務報表中的利潤和所得稅費用。 2.調(diào)整賬務處理：對于涉及到的研發(fā)費用賬務處理，需要按照稅務部門的要求進行調(diào)整。具體調(diào)整方式包括將研發(fā)費用從管理費用中轉出，或者按照合理的比例將研發(fā)費用分攤到各個期間。如果涉及到需要重新計算所得稅的情況，還需要對相關的應交稅費進行調(diào)整。 3.重新編制調(diào)整后的財務報表和審計報告：根據(jù)稅務部門的要求和企業(yè)實際情況，對財務報表和審計報告進行重新編制和調(diào)整。需要注意的是，調(diào)整后的財務報表和審計報告需要符合相關法律法規(guī)和企業(yè)會計準則的要求。總之，具體的調(diào)整方式需要根據(jù)稅務部門的要求和企業(yè)實際情況來確定。建議您及時與稅務部門溝通，并請專業(yè)的財稅人員協(xié)助您進行相應的調(diào)整和處理。

快賬用戶1870 追問 2023-10-30 17:10

21年就有研發(fā)費用1萬多點，只有人員工資，沒材料，老師要求全部調(diào)出來不能加扣。但是我這個項目確實是研發(fā)項目，還有立項書呢，立項書里面也有材料，但是前期一直沒用材料，23年會用到材料

齊紅老師解答 2023-10-30 17:12

如果您的研發(fā)項目在2021年只有員工工資而沒有使用材料，并且沒有進行立項，那么在賬目上可能只會反映為工資支出。如果您在2023年需要使用材料，您可以在賬目上添加材料支出，并將其與研發(fā)項目相關聯(lián)。在制作財務報表或進行財務報告時，您需要將材料支出和研發(fā)項目聯(lián)系起來，以清楚地顯示材料是用于哪個研發(fā)項目的。這可以通過在賬目上添加一個項目或類別來跟蹤材料支出和研發(fā)項目的關聯(lián)性來實現(xiàn)。此外，如果您有立項書或其他相關文件證明您的研發(fā)項目，您可以在財務報告中引用這些文件，以支持您的賬目記錄并證明您的研發(fā)項目的真實性。總之，盡管在2021年您的研發(fā)項目沒有使用材料，但是在2023年使用材料時，您需要在賬目上對其進行記錄并與其相關的研發(fā)項目聯(lián)系起來。同時，提供相關文件以支持您的賬目記錄和研發(fā)項目的真實性。

2023-10-30

如果稅務部門查出2021年的研發(fā)費用不符合加計扣除的要求，需要調(diào)整2021年匯算清繳報表。具體的調(diào)整方式如下： 1.按照稅務部門的要求，將不符合加計扣除的研發(fā)費用從原本的科目調(diào)整到正確的科目，比如從研發(fā)費用調(diào)整到管理費用下。 2.在2021年匯算清繳報表中，將調(diào)整后的金額填入相應的地方。 3.如果之前的2021年審計報告存在問題，那么這份報告可能會被作廢，需要重新進行審計并出具新的審計報告。 4.如果賬目也需要調(diào)整，可以在賬目中做出相應的調(diào)整，以符合稅務部門的要求。

2023-10-30

如果稅務查出2021年的研發(fā)費用不符合加計扣除的要求，需要調(diào)整2021年的匯算清繳報表。具體調(diào)整方式如下： 1.重新計算研發(fā)費用：按照稅務部門的要求，重新計算2021年的研發(fā)費用，確保符合加計扣除的條件。 2.更正匯算清繳報表：根據(jù)稅務部門的要求，在匯算清繳報表中更正研發(fā)費用的金額，調(diào)整后的金額應該符合加計扣除的要求。 3.提交稅務報告：在完成調(diào)整后，需要提交一份稅務報告給稅務部門，以證明已經(jīng)按照要求進行了調(diào)整。

2023-10-30

您好，是在管理費用研發(fā)費用里核算，不能加計，您上面理解都是對的在高新技術企業(yè)認定時，研發(fā)部門的房租、租入房屋的裝修費攤銷應歸集到研究開發(fā)費核算。與研發(fā)活動直接相關的研發(fā)人員培訓費、交通費應歸集到研究開發(fā)費核算，但此項費用一般不得超過研究開發(fā)總費用的10%，另有規(guī)定的除外。

2025-02-19

你好，你的會計分錄是正確的

2023-02-27

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