老師，請教你一下，餐飲行業(yè)疫情減免增值稅，那我之前已經(jīng)驗(yàn)證抵扣的增值稅發(fā)票，現(xiàn)在每月計(jì)提的房租，物業(yè)費(fèi)，長期待攤，進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出嗎？

請問，餐飲行業(yè)，一般納稅人，開出去的普通發(fā)票，開進(jìn)來專票的，專票能抵扣的吧 第二個，那普票不是沒有稅嗎 金額稅額一起算銷售收入的。那進(jìn)項(xiàng)稅額，就當(dāng)作 待認(rèn)證的嗎？

老師 我們是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè) 有一張發(fā)票是老項(xiàng)目不能抵扣 我們現(xiàn)在是預(yù)售所以進(jìn)項(xiàng)發(fā)票記的都是待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 這張發(fā)票領(lǐng)導(dǎo)說讓做轉(zhuǎn)出 分錄： 借：其他業(yè)務(wù)支出 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 其他業(yè)務(wù)支出（稅金） 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 銀行存款 請問老師 分錄第二部 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額還是記應(yīng)交稅金-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 呢 謝謝老師

你好，老師，餐飲行業(yè)開出去的專票不能抵扣，那餐飲行業(yè)交增值稅，不是銷項(xiàng)說減去進(jìn)項(xiàng)稅嗎？他交的增值稅應(yīng)該怎么算？謝謝

一個單位要交的增值稅額是銷項(xiàng)稅減去進(jìn)項(xiàng)稅。進(jìn)項(xiàng)稅額的話必須得是專票能抵扣。然后那個銷項(xiàng)稅就是單位開出去的，不管是專票和普票。都是可以銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)嗎