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老師您好,這個無形資產(chǎn)形成的攤銷,導致的暫時性差異,為什么既不影響會計利潤,也不影響所得稅?

老師您好,這個無形資產(chǎn)形成的攤銷,導致的暫時性差異,為什么既不影響會計利潤,也不影響所得稅?
2023-10-28 19:30
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-10-28 19:31

您好,研發(fā)費用加計扣除是不影響會計利潤

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您好,研發(fā)費用加計扣除是不影響會計利潤
2023-10-28
你好! 按規(guī)定,需要確認遞延所得稅資產(chǎn)了(所以錯誤了)
2020-08-24
您好!自行開發(fā)的無形資產(chǎn)確認的賬務處理,借方與貸方都是資產(chǎn)類科目,所以不影響會計利潤,同時對于這個無形資產(chǎn),在還沒有開始攤銷時,是不需要做納稅調整的,也就是說它既不影響應納稅所得額,也不影響會計利潤。如果要對這個暫時性差異確認遞延所得稅,那么遞延所得稅資產(chǎn)對應的科目是無形資產(chǎn)科目,這樣會進一步產(chǎn)生可抵扣暫時性差異,需要再確認遞延所得稅資產(chǎn),由此陷入循環(huán)。所以規(guī)定不確認相關的遞延所得稅資產(chǎn)。
2021-12-28
是這樣的,因為他不是產(chǎn)生于企業(yè)合并交易,切產(chǎn)生不影響
2023-03-04
你好 會影響。 因為稅法上沒有無形資產(chǎn)使用壽命不確定這個概念,這個是會計上的,會計對其沒有計提攤銷,但是稅法要計提攤銷。所以稅法的應交稅所得額要調減按照稅法規(guī)定的無形資產(chǎn)攤銷額。
2023-07-04
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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