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寶利珠寶飾品制造公司(中國人民銀行批準(zhǔn)的金銀首飾經(jīng)營單位)為增值稅一般納稅人,從事金銀首飾經(jīng)銷和加工生產(chǎn)業(yè)務(wù)。2019年5月分發(fā)生如下經(jīng)營業(yè)務(wù):+(1)向某大型商場(chǎng)(金銀首飾經(jīng)營單位)銷售項(xiàng)鏈100枚,專用發(fā)票注明的銷售額為118000元。(2)采取“以舊換新”方式向消費(fèi)者銷售自產(chǎn)純金項(xiàng)鏈200條,新項(xiàng)鏈對(duì)外含稅銷售價(jià)格5000元/條,舊項(xiàng)鏈作價(jià)3000元/條,從消費(fèi)者手中收取新舊差價(jià)款(含稅)400000元;并以同一方式銷售自產(chǎn)高檔手表20塊,此表對(duì)外零售價(jià)每塊13500元,舊表作價(jià)3500元(3)將本月自產(chǎn)的A型純金鏈10枚贈(zèng)送業(yè)務(wù)關(guān)系戶,該型號(hào)純金項(xiàng)鏈沒有同類售價(jià),賬面成本價(jià)格2100元/枚;銷售自產(chǎn)包金項(xiàng)鏈5條,合計(jì)含稅零售價(jià)50000元;銷售自產(chǎn)鍍金項(xiàng)鏈5條,向消費(fèi)者個(gè)人開出普通發(fā)票金額為80000元上述業(yè)務(wù)均分開核算,金銀首飾零售環(huán)節(jié)消費(fèi)稅稅率為5%,其他貴重首飾珠寶玉石的消費(fèi)稅稅率為10%,金銀首飾成本利潤率為6%,高檔手表的消費(fèi)稅稅率為20%要求:(1)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)應(yīng)納消費(fèi)稅稅額為多少?(2)計(jì)算業(yè)務(wù)(2)應(yīng)納消費(fèi)稅稅額為多少?(3)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)應(yīng)

2023-10-24 13:42
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-10-24 13:43

:(1)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)應(yīng)納消費(fèi)稅稅額為118000*5%=5900

頭像
齊紅老師 解答 2023-10-24 13:44

(2)計(jì)算業(yè)務(wù)(2)應(yīng)納消費(fèi)稅稅額為多400000/1.13*5%=17699.12

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(1)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)應(yīng)納消費(fèi)稅稅額為118000*5%=5900
2023-10-24
:(1)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)應(yīng)納消費(fèi)稅稅額為118000*5%=5900
2023-10-24
你好需要計(jì)算做好了給你
2021-12-23
同學(xué)你好 該金店上述業(yè)務(wù)應(yīng)繳納增值稅()元?!?750*20/(1加上13%)*13%加上2270/(1加上13%)*13%
2020-12-28
你好 東方珠寶店6月份應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額=正常銷售的金銀首飾價(jià)款*消費(fèi)稅稅率%2B以舊換新方式的實(shí)際收取的價(jià)款*消費(fèi)稅稅率
2022-11-19
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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