老師 分錄怎么寫呢

比如財務費用 借：以前年度損益調整 貸：其他應付款-工會支出

老師 如果是專項儲備呢

專項儲備不是損益類科目，直接調整喔 借：專項儲備 貸：其他應付款-工會支出

老師 這個分錄不對啊 我現(xiàn)在是其他應付款有貸方數(shù) 要調整呢 應該做 借：其他應付款-工會支出 貸：以前年度損益調整 這樣對嗎

工會賬務和行政未分開 把應計入其他應付款的工會支出 錯計到專項儲備和財務費用里了

同學您這邊不是說這個是要計入其他應付款的嗎

我可能沒表達清楚 就是這些支出應該從其他應付款里下的 結果計入到財務費用和專項儲備了 所以要調整

對的呢，所以是貸其他應付款喲

你看看你之前其他應付款有余額應該不是現(xiàn)在這個問題導致的呢

老師 是這樣的 我們是工會經(jīng)費 沒另設科目 收支都在一起 收就是入其他應付款貸方 支就是相應的借方 然后另設賬套了 就需要把這些轉出去 轉完 所以就借：其他應付款-工會支出 貸：以前年度損益調整 因為沒花完 借方數(shù)有余額

這樣嗎，你們這邊不涉及現(xiàn)金流的話，那就是沖其他應付款呢

是的 不涉及現(xiàn)金流了 那這樣調整合適哦 借：其他應付款-工會支出 貸：以前年度損益調整