老師下午好，請問我們有一家客戶，每個月都會少打一點款過來，說是我方因價格差異多開的或者說罰款的，我不想每月留點余款在賬上影響對賬?？梢韵扔嬏徇€賬準備嗎？計提壞賬準備需要哪些條件？就最近幾個月的也可以計提把？到什么時候可以做營業(yè)外支出？

老師您好！我有一個疑問我們調整往年損益類都走了以前年度損益，聽說小企業(yè)會計準則不設以前年度損益我們是錯的。是不是一定要做當期損益呀？又需要改賬嗎？如果做當期損益我2018年12月車沒計提固定資產(chǎn)以及購置稅走了管理費，現(xiàn)在我想更正補計提，已經(jīng)過了折舊年限4年，我只沖賬不改財報和申報表，如何做分錄，我做當期損益，那我24年做匯算清繳調增金額大到時候會預警寫說明嗎？麻煩告知會計分錄，謝謝（小企業(yè)會計準則）

老師你好，我們這邊有筆款是21年的，對方欠我們的款，但是現(xiàn)在不認賬了對方，我要怎么把這筆款消掉。 您好，做壞賬處理就可以了 那具體分錄怎么做呢 我掛賬在應收賬款里的 計提企業(yè)的壞賬準備時，借：壞賬準備，貸：應收賬款-公司名稱；2、壞賬發(fā)生，結轉壞賬準備時，借：資產(chǎn)減值損失，貸：壞賬準備； 那這個賬是確定收不回來了 那怎么做呢 這是2021年的賬 就是按我上面的分錄，先計提，再結轉 不會影響2023年經(jīng)營狀況吧 不會呀，這個沒有損益類的科目 不用以前年度損益調整嗎 這上面沒有損益類的科目，不用的 那按照你上面的分錄做完后年底不用調什么的是吧，就再不管了是吧 是的，是的，就是你說的這樣的 好的.謝謝

你好老師 我們是融資擔保公司 根據(jù)財稅[2017]22號的一、符合條件的中小企業(yè)融資(信用)擔保機構按照不超過當年年末擔保責任余額1%的比例計提的擔保賠償準備，允許在企業(yè)所得稅稅前扣除，同時將上年度計提的擔保賠償準備余額轉為當期收入。二、符合條件的中小企業(yè)融資(信用)擔保機構按照不超過當年擔保費收入50%的比例計提的未到期責任準備，允許在企業(yè)所得稅稅前扣除，同時將上年度計提的未到期責任準備余額轉為當期收入。 我想請問一下，企業(yè)所得稅匯算清繳扣除的這里我可以理解，但是將上年度計提的轉為收入這里，不太理解。舉個例子，比如我們上年年初未到期責任準備余額是60萬，上年根據(jù)以上計提政策，沖回了20萬，上年年末余額40萬，政策上說的是“上年計提的轉為當期收入”如果是這種沖回的呢？也要做收入嗎？

就是老師，我們應收賬款三年以上未收到款，作壞賬準備，體現(xiàn)在營業(yè)外支出，報表上營業(yè)外支出多了一百多萬，我這邊參考體現(xiàn)有營業(yè)外支出數(shù)據(jù)，報所得稅，會不會被稅務局提醒你這個營業(yè)外支出怎么回事，然后我說計提壞賬準備，然后他說稅務局不認，是不是叫我調回來，到時候調回來利潤自然高了，就要被喊補企業(yè)所得稅，實際上我就算掛了在營業(yè)外支出，但是明年匯算清繳時候我也不會作稅前抵扣，我也會調增企業(yè)所得稅，我就怕我這次做在營業(yè)外支出稅務局叫我調回來補稅就麻煩了，老師你覺得稅務局有這個可能嗎