老師你好，我們是外貿(mào)企業(yè)，有一批貨物出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷，賬務(wù)處理我做的是，借：主營業(yè)務(wù)收入（外銷），貸：主營業(yè)務(wù)收入（內(nèi)銷），增值稅應(yīng)交增值稅（銷項），增值稅申報表表一，在填報時，開具其他發(fā)票銷售額第18行，按照本月實際開票填寫。轉(zhuǎn)內(nèi)銷的銷項稅額在未開具發(fā)票，第六列，第一行填寫?，F(xiàn)在出現(xiàn)的問題是，增值稅申報主表中收入合計與賬套中的收入不符，相差金額就是調(diào)出去的稅額，報表應(yīng)該怎么填寫？

請問老師，本月免抵退銷售額不小心多填了一萬多，現(xiàn)在出口退稅已經(jīng)正式申報，增值稅報表不能作廢修改，打電話問12366得到的反饋是下個月免抵退銷售額少申報一萬多，同時也咨詢了專管員得到的回復(fù)是不會影響出口退稅?，F(xiàn)在的問題是，聽說增值稅申報大于金稅數(shù)字沒關(guān)系，但是小于金稅數(shù)字就會影響清卡，按照12366的做法的話，那我下個月豈不是會影響清卡嗎？

老師您好，我我想咨詢一下我們大概15年的時候，有一筆出口退稅的外貿(mào)交易，當(dāng)時在辦理出口退稅時因為對出口退稅的時間把握的不是很清楚，我們?nèi)ザ惥洲k理的時候窗口的老師也沒有提醒我們這個稅是可以抵扣的，所以當(dāng)時把本應(yīng)該出口退稅的金額做了進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，當(dāng)時本來應(yīng)該在增值稅附列資料2里面的應(yīng)做其他進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出那一欄的，結(jié)果填成了免抵退不得抵扣的進(jìn)項稅額，導(dǎo)致增值稅申報表和出口退稅申報表上有差額，今年由于金四的上線，稅務(wù)局的老師聯(lián)系我們，說讓我們把免抵退不得抵扣的進(jìn)項稅額填紅字，就可以了。所以我想問一下，我現(xiàn)在是不是可以去稅務(wù)局把15年的出口退稅及增值稅的申報表做更正之后，那筆被轉(zhuǎn)到進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出的金額又可以抵扣了是嗎？

老師好，請問一下，生產(chǎn)型免抵退企業(yè)，出口時增值稅申報表里面相應(yīng)的免抵退辦法銷售額也正常填寫了，后面這些相應(yīng)的免抵退金額在規(guī)定期限內(nèi)沒有申請免抵退稅，相應(yīng)的進(jìn)項就必須轉(zhuǎn)出嗎？麻煩老師指點一下，謝謝！

老師，建筑公司有留抵稅額，專管員建議不要退，直接在未開具發(fā)票銷售額里面填，請問現(xiàn)在我結(jié)轉(zhuǎn)增值稅這個銷項怎么結(jié)轉(zhuǎn)？是結(jié)轉(zhuǎn)實際的銷項還是結(jié)轉(zhuǎn)申報表上申報的銷項？