好的收到

鏈接怎么打不開呀

第1列“期初余額”：填寫上期期末結(jié)余的加計(jì)抵減額。 第2列“本期發(fā)生額”：填寫按照規(guī)定本期計(jì)提的加計(jì)抵減額。 第3列“本期調(diào)減額”：填寫按照規(guī)定本期應(yīng)調(diào)減的加計(jì)抵減額。 第4列“本期可抵減額”：等于期初余額＋本期發(fā)生額-本期調(diào)減額。 第5列“本期實(shí)際抵減額”：反映按照規(guī)定本期實(shí)際加計(jì)抵減額，按以下要求填寫： 若第4列≥0，且第4列<主表第11欄（銷項(xiàng)稅額）-主表第18欄（實(shí)際抵扣稅額），則第5列＝第4列； 若第4列≥主表第11欄（銷項(xiàng)稅額）-主表第18欄（實(shí)際抵扣稅額），則第5列＝主表第11欄-主表第18欄； 若第4列<0，則第5列等于0。 第6列“期末余額”：填寫本期結(jié)余的加計(jì)抵減額，為本期可抵減額-本期實(shí)際抵減額。

填寫完數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)帶到主表嗎

是的是這樣哦哦 哦

賬務(wù)應(yīng)該怎么處理加計(jì)抵扣的這一部分呢

老師，加計(jì)抵減臺(tái)賬在哪里？

案例以及匯總，例如，A企業(yè)是一般納稅人，本期進(jìn)項(xiàng)稅額100萬元，銷項(xiàng)稅額120萬元，企業(yè)為先進(jìn)制造業(yè)，可以享受進(jìn)項(xiàng)稅額5%的加計(jì)抵減 加計(jì)抵減稅額為100*5%=5萬元。 月末轉(zhuǎn)出未交增值稅，此時(shí)不考慮加計(jì)抵減稅額。 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅? ? 20萬元 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅? ? 20萬元 次月初繳納增值稅，實(shí)繳稅額為 20 - 5=15萬元 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅? ? 20萬元 貸：銀行存款? ? 15萬元（實(shí)際繳納） ? ? ?其他收益?? 5萬元（加計(jì)抵減部分）（如執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒有其他收益科目，可直接記入營(yíng)業(yè)外收入）? 總結(jié)：未實(shí)際抵減時(shí)，無需賬務(wù)處理；在實(shí)際繳納增值稅時(shí)，做以下會(huì)計(jì)分錄—— 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅【應(yīng)納稅額】 貸：銀行存款【繳納金額】 貸：其他收益（企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）/營(yíng)業(yè)外收入（小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）/其他收入（政府會(huì)計(jì)制度、民非組織會(huì)計(jì)制度）【實(shí)際抵減金額】

老師，加計(jì)抵減臺(tái)賬在哪里？

臺(tái)賬自己做表登記就可以哦。

這個(gè)是什么意思