那要怎么賬務(wù)處理呢

實務(wù)中，金額不大的話，差異就就放在在 2023 財務(wù)賬上也沒有問題。稅務(wù)上按照財務(wù)賬申報就行。次年進行審計時 ，審計報告上體現(xiàn)出這筆差異就行。甚至有時候，審計也不會調(diào)整，因為，確實可能影響大局

不影響大局，所以，不用跨年的費用 收入 等等 有差異就必須調(diào)整

去年交的是3個點的增值稅，現(xiàn)在改1%這個差異分錄怎么做呢

同學你好，第一步，把去年那筆 做一個完全相反的憑證。第二步，把正確的再做一筆。

去年的收入應(yīng)該做以前年度損益調(diào)整才對呀，您這樣直接沖當年度的收入沒問題嗎

金額不大 沒問題的。就好比，去年日期的費用報銷發(fā)票很多時，會因為日期是去年的，就全國做到 以前年度損益中去。

金額不大 沒問題的。就好比，去年日期的費用報銷發(fā)票很多時，不會因為日期是去年的，就全部做到 以前年度損益中去。

就比方說，企業(yè)所得稅清算結(jié)束時 可能有退稅。那么，就沖銷當年的所得稅費用也沒問題。審計報告做調(diào)整也行的

按這樣沖完，銷項有負數(shù)怎么處理

負數(shù)也沒事，就和本月其他銷項稅并在一起申報就行。

謝謝老師