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1.某企業(yè)兼有貨物生產(chǎn)和技術服務業(yè)務,是增值稅一般納稅人。該企業(yè)2021年8月銷售貨物取得不含稅的金額為200萬元;購入生產(chǎn)貨物的原材料不含稅的金額150萬元,取得了增值稅專用發(fā)票購入送貨用三輪摩托車10臺,每臺不含稅的金額為2萬元,取得了增值稅專用發(fā)票價款20萬元;當月提供信息技術服務收取服務費不含稅的金額20萬元,為提供技術服務發(fā)生進項稅0.8萬元。計算該企業(yè)當期應納的增值稅額

2023-10-19 10:45
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-10-19 10:48

當期可抵扣進項稅是150*13%%2B10*13%%2B0.8 f當期銷項稅的計算200*13%%2B20*6% 計算該企業(yè)當期應納的增值稅額=銷項稅-進項稅

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當期可抵扣進項稅是150*13%%2B10*13%%2B0.8 f當期銷項稅的計算200*13%%2B20*6% 計算該企業(yè)當期應納的增值稅額=銷項稅-進項稅
2023-10-19
銷項稅額=200*0.13%2B20*0.06=27.2 進項稅額=150*0.13%2B20*0.13%2B0.8=22.9 計算該企業(yè)當期應納的增值稅額=27.2-22.9=4.3
2023-10-19
你好,學員,具體哪里不清楚的
2023-10-17
你好,學員。具體哪里不清楚
2023-10-16
你好,該企業(yè)當期應納的增值稅額=銷項稅額—進項稅額=200萬*13%—150萬*13%—20萬*13%%2B20萬*6%—0.8萬
2023-10-19
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