老師您好！我公司去年五月份購進小轎車一臺，百分之十三的進項稅已經(jīng)全額抵扣了，并且按照稅法有一條說企業(yè)購進五百萬元以下的機器設(shè)備還有運輸工具可以一次性進成本費用，所以我們一次性提足了折舊，現(xiàn)在公司想變買賣這臺車我想問增值稅怎么交？買的車錢怎么入賬呢？走固定資產(chǎn)清理？還是進營業(yè)外收入呢？請老師指教！

1、請問企業(yè)所得稅季報表中的資產(chǎn)加速折舊、攤銷(扣除）優(yōu)惠明細(xì)表中的第7行：（一）500萬元以下設(shè)備器具一次性扣除 對應(yīng)的第4列（享受加速折舊優(yōu)惠計算的折舊/攤銷金額）應(yīng)該如何填寫？ 假設(shè)我公司在今年1月份購買10萬元的固定資產(chǎn)，到了9月份已經(jīng)計提折舊1萬（假設(shè)），那么我公司準(zhǔn)備在9月份所得稅季報時候享受固定資產(chǎn)一次性扣除的優(yōu)惠政策，我公司的賬面折舊和稅收口徑折舊一致都是1萬，那么在第3列（按照稅收一般規(guī)定計算的折舊/攤銷金額）填寫的是1萬，第四列填寫的是10萬，這樣的話第6列（享受加速折舊/攤銷優(yōu)惠金額）就是9萬同時也等于第5列（納稅調(diào)減金額）的9萬，這樣是否正確？ 2、請問我公司的應(yīng)收賬款10萬無法收回，與債務(wù)人達成債務(wù)重組協(xié)議，對方只償還我2萬就可以了，8萬元做營業(yè)外支出，我方在企業(yè)所得稅前扣除的憑證除了債務(wù)重組協(xié)議還需要什么？ 3、請問我公司向自然人支付傭金，當(dāng)月支付的傭金為1萬元，低于2萬未達到增值稅起征點，該自然人可以去稅務(wù)局代扣發(fā)票嗎？

你好，老師，我是建筑安裝公司，1、我以前內(nèi)賬沒有用軟件做賬，只記錄了流水，我現(xiàn)在買了軟件回來，打算從第一筆業(yè)務(wù)開始做賬，公司是去年4月成立的，一年的業(yè)務(wù)，但是每個月的每個項目進度我沒有記錄，這種我是不是沒辦法確認(rèn)收入？2、我們每個項目是獨立核算的，那每個項目收到的進項發(fā)票也只能抵扣對應(yīng)的項目嗎？我看了建安業(yè)的實操 ，發(fā)票這一塊沒看懂3、我們項目上的買的一些機器，金額幾千到一萬多不等，我是計入工程施工-合同成本-機械使用費嗎？還是先進固定資產(chǎn)然后轉(zhuǎn)入工程施工？也需要累計折舊，這個機器一個項目做完了，可以移到另外一個項目上繼續(xù)使用，那移到另外一個工地的分錄我知道怎么做，那機器的金額我是按折舊后的凈值入另外一個項目成本嗎？

呆工業(yè)企業(yè)為一般納稅人，2021年6月發(fā)生以下幾筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)，購銷貨物的稅率為13%。(1)采取還本銷售方式銷售一批產(chǎn)品，不含稅售價為200000元，合同規(guī)定一年后歸還款的50%。還本的目的是為了籌資。(2)向某批發(fā)公司銷售產(chǎn)品100件，每件不含稅售價為200元。該廠價格折扣規(guī)定為:一次購買10件，折扣為10%;一次購買50件，折扣為20%;一次購買100件，折扣為30%。該廠開具的增值稅專用發(fā)票上在備注欄注明折扣額?？铐椧咽盏?3)以舊換新向消費者銷售產(chǎn)品，實收價款共30000元，舊貨折價3900元。(4)當(dāng)月向某農(nóng)戶購進農(nóng)產(chǎn)品，并開具收購發(fā)票1份，收購金額75萬元;當(dāng)月生產(chǎn)領(lǐng)用按9%稅率(扣除率)抵扣的農(nóng)產(chǎn)品原材料成元。(5)月初在公開市場購入股票5萬股，每展價8元，月末全部銷售，售價每股10.12元，假設(shè)不考慮其他因素。

老師，我公司今年2月新購進空氣能項目折舊年限一般為10年，于8月安裝完成，想固定資產(chǎn)一次性抵扣，我在網(wǎng)上查到說電子設(shè)備可以100%一次性抵扣，設(shè)備這些是按50%抵扣，我想問我問這個空氣能項目可以按100%一次性抵扣嗎？