老師好，想問(wèn)老師一道政府會(huì)計(jì)題。 根據(jù)某一學(xué)校2019年發(fā)生的相關(guān)業(yè)務(wù)，編制會(huì)計(jì)分錄。 1.2019年4月9日某用授權(quán)支付方式，支付預(yù)存電費(fèi)10000元，月底確定認(rèn)當(dāng)月電費(fèi)實(shí)際發(fā)生了950元。2.某一教學(xué)樓為租賃用房，2019年1月1日預(yù)付三個(gè)年度租金72000元。預(yù)付租金應(yīng)在租賃期內(nèi)按月平均攤銷(xiāo)。請(qǐng)編制預(yù)付租金和攤銷(xiāo)租金的會(huì)計(jì)分錄。 3.報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)出售一項(xiàng)固定資產(chǎn)，該項(xiàng)固定資產(chǎn)的賬面余額為50 000元，已計(jì)提的累計(jì)折舊為30 000元，賬面價(jià)值為20 000元（50 000-30 000），出售價(jià)款為25 000元，款項(xiàng)已存入銀行。按照規(guī)定，該項(xiàng)出售價(jià)款應(yīng)當(dāng)上繳財(cái)政。暫不考慮增值稅業(yè)務(wù)。 4.2019年2月26日，收到科技廳項(xiàng)目資金（專(zhuān)項(xiàng)收入）500萬(wàn)元，其中100萬(wàn)元用于購(gòu)買(mǎi)儀器。? 5.年末，該單位預(yù)算指標(biāo)未全部下達(dá)，其中，財(cái)政授權(quán)支付方式的預(yù)算指標(biāo)有400萬(wàn)（年中下達(dá)的零余額賬戶(hù)已全部使用），直接支付的預(yù)算指標(biāo)600萬(wàn)。第二使用直接支付的預(yù)算指標(biāo)購(gòu)入價(jià)值為200萬(wàn)元的固定資產(chǎn)。

我們有個(gè)項(xiàng)目2019年就已經(jīng)竣工結(jié)算,發(fā)票款項(xiàng)都兩清了,今年政府審計(jì),審減了30多萬(wàn)工程款,我們公司需要退還甲方多付的30多萬(wàn)工程款,但是只跟我們開(kāi)行政事業(yè)單位結(jié)算票據(jù),上面注明了收多付工程款,金額30多萬(wàn)，說(shuō)發(fā)票不用操作了。我們這邊應(yīng)該怎么賬務(wù)處理?如果我們公司自行將之前2019年開(kāi)具的增值稅普通發(fā)票沖紅,我在今年把它整張沖紅，再按差額開(kāi)一張正數(shù)。那我做賬是直接沖今年的收入，還是要調(diào)以前年度的賬和以前年度的企業(yè)所得稅申報(bào)表？(我公司今年收入5000多萬(wàn),需要紅沖30多萬(wàn)收入)

我們經(jīng)營(yíng)景區(qū)，請(qǐng)問(wèn)景區(qū)里邊的春節(jié)亮化，工程建設(shè)時(shí)期十來(lái)天，工程早已完工，但合同約定款項(xiàng)在一年內(nèi)按百分比分期支付。首期的開(kāi)具發(fā)票并已入成本。其他的部分要怎么辦呢？不處理等日后開(kāi)發(fā)票逐漸入成本可以嗎？還是要先掛賬在什么科目？ 2023-03-17 08:22 你好，已經(jīng)發(fā)生了，可以正常做的，沒(méi)有支付掛到應(yīng)付賬款里面就是了。 所以請(qǐng)問(wèn)是說(shuō)可以把已開(kāi)票（比如10萬(wàn)）和未開(kāi)票部分（比如30萬(wàn)）全部一次入賬嗎？借記主營(yíng)業(yè)務(wù)成本40、貸記銀行存款10應(yīng)付賬款30這樣嗎？沒(méi)有發(fā)票部分直接附合同？

老師，2022年12月份我有兩筆分錄如下：借：其他應(yīng)付款～個(gè)人 10萬(wàn)，貸：銀行存款 10萬(wàn) 借：管理費(fèi)用～社保 15萬(wàn) 貸：應(yīng)付職工薪酬～社保 15萬(wàn) 借：應(yīng)付職工薪酬～社保15 貸：銀行存款15萬(wàn) 現(xiàn)在跨年了，也都結(jié)賬了，我現(xiàn)在針對(duì)這兩筆分錄需要做調(diào)整 第一筆我要調(diào)整為借：經(jīng)營(yíng)支出～財(cái)務(wù)費(fèi)用～利息支出 貸：其他應(yīng)付款～個(gè)人10萬(wàn) 第二筆：把費(fèi)用沖減，掛往來(lái)款項(xiàng) 借：其他應(yīng)收款～往來(lái)單位 貸：管理費(fèi)用 老師，由于調(diào)整這兩筆，對(duì)我的報(bào)表會(huì)有影響，我想知道我正確的科目應(yīng)該是要怎么調(diào)整？要用以前年度損益科目，還是就按照上面寫(xiě)的這樣填，匯算清繳的做調(diào)整就行？

老師好！有一個(gè)項(xiàng)目，合同簽訂金額180萬(wàn)，貨物為主，第一次開(kāi)票100萬(wàn)，付款100萬(wàn)，剩余80萬(wàn)未付?，F(xiàn)評(píng)審報(bào)告核減20萬(wàn)，還需付60萬(wàn)，里面所有明細(xì)都有核減，這種情況下，60萬(wàn)的發(fā)票怎么開(kāi)呢？第一次付款中發(fā)票上的設(shè)備價(jià)格都比核減金額高，這些需要再做調(diào)整嗎？ 非企業(yè)，未付款項(xiàng)沒(méi)有掛應(yīng)收賬款，如果現(xiàn)在按160再重簽補(bǔ)充協(xié)議，怎么開(kāi)票才能讓發(fā)票和評(píng)審金額對(duì)上呢？