某企業(yè)2021年9月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)取得貨運(yùn)收款,并且開具了增值稅專用發(fā)票,增值稅稅率9% ,價(jià)稅合計(jì)200元;收取價(jià)外收入4萬元,開具增值稅普通發(fā)票。 (2)與乙貨運(yùn)企業(yè)共同承接一-項(xiàng)聯(lián)運(yùn)業(yè)務(wù), 收取全程不含稅貸收入 75萬元,并全額開具了增值稅專用發(fā)票,同時(shí)支付給乙貨運(yùn)企業(yè)(一般納稅人)聯(lián)運(yùn)運(yùn)費(fèi),井取得乙貨運(yùn)企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票,發(fā)票注明價(jià)款30萬元。 (3)當(dāng)月購(gòu)進(jìn)5輛運(yùn)輸用的卡車,取得增值稅專用發(fā)票注明的不含稅金額55萬元;購(gòu)進(jìn)一輛辦公自用的小轎車,取得機(jī)動(dòng)車統(tǒng)一銷售發(fā)票上注明的加稅合計(jì)金額22.6萬元, (4)將部分自有車輛對(duì)外出租,取得租金開具增值稅專用發(fā)票注明不含稅租金6萬元, (5)當(dāng)月一輛運(yùn)營(yíng)貨車需要修理,取得汽車修理廠開具的增值稅專用發(fā)票上注明維修費(fèi)1.8萬元, (6)因保管不善 ，上月從一般納稅人企業(yè)購(gòu)進(jìn)的一批零部件丟失,該批零部件賬面成本2萬元。其中運(yùn)費(fèi)成本0.3萬元(當(dāng)?shù)?般納稅人運(yùn)輸企業(yè)提供運(yùn)輸服務(wù)) ,進(jìn)項(xiàng)稅額均已于上月抵扣。(不會(huì)可以先不做) 要求根據(jù)上述資料,回答問題,每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù): (1)計(jì)算該企業(yè)本月銷項(xiàng)稅額。 (2)計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。 (3)計(jì)算本月準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 (4)計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)納增值稅。

(1)取得貨運(yùn)收款,并且開具了增值稅專用發(fā)票,增值稅稅率9%,價(jià)稅合計(jì)200萬元;收取價(jià)外收入4萬元,開具增值稅普通發(fā)票。(2)與乙貨運(yùn)企業(yè)共同承接-項(xiàng)聯(lián)運(yùn)業(yè)務(wù),收取全程不含稅貨收入75萬元,并全額開具了增值稅專用發(fā)票,同時(shí)支付給乙貨運(yùn)企業(yè)(-般納稅人)聯(lián)運(yùn)運(yùn)費(fèi),并取得乙貨運(yùn)企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票,發(fā)票注明價(jià)款30萬元。(3)當(dāng)月購(gòu)進(jìn)5輛運(yùn)輸用的卡車,取得增值稅專用發(fā)票注明的不含稅金額55萬元;購(gòu)進(jìn)--輛辦公自用的小轎車,取得機(jī)動(dòng)車統(tǒng)--銷售發(fā)票上注明的加稅合計(jì)金額22.6萬元,(4)將部分自有車輛對(duì)外出租,取得租金開具增值稅專用發(fā)票注明不含稅租金6萬元,(5)當(dāng)月-輛運(yùn)營(yíng)貨車需要修理,取得汽車修理廠開具的增值稅專用發(fā)票上注明維修費(fèi)1.8(6)因保管不善，上月從--般納稅人企業(yè)購(gòu)進(jìn)的一批零部件丟失,該批零部件賬面成本2萬元。其中運(yùn)費(fèi)成本0.3萬元(當(dāng)?shù)?般納稅人運(yùn)輸企業(yè)提供運(yùn)輸服務(wù)),進(jìn)項(xiàng)稅額均已于上月抵扣。(不會(huì)可以先不做)要求:根據(jù)上述資料,回答問題,每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù):(1)計(jì)算該企業(yè)本月銷項(xiàng)稅額。(2)計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)

老師，您好，在實(shí)際工作過程中，我有遇到，比如說，我們公司今天買個(gè)對(duì)講機(jī)沒有發(fā)票，對(duì)方開了張收據(jù)，明天買個(gè)復(fù)印紙，買個(gè)文件夾，吃個(gè)飯，付一個(gè)拖車運(yùn)費(fèi)，買個(gè)菜，都是個(gè)人或者金額太小都沒有開票，有個(gè)收據(jù)什么的，然后我就把這些所有的放在一起，比如說有個(gè)8000元吧，我們公司有個(gè)人注冊(cè)了個(gè)體戶嗎，就讓那個(gè)人去稅務(wù)局代開了發(fā)票開了張運(yùn)輸服務(wù)發(fā)票來報(bào)銷，這樣所有的雜七雜八的沒票的單子放在一起來隨意湊個(gè)發(fā)票可以的嗎

老師好，我公司是售賣氫氣的，購(gòu)進(jìn)氫氣的成本包括氫氣本身的采購(gòu)款，運(yùn)輸費(fèi)用，另外因?yàn)闆]有儲(chǔ)罐，所以銷售方都要自己提供運(yùn)輸槽車，到站上等我們賣完這車氫氣才把車開走，所以這中間又有個(gè)駐車費(fèi)，那我?guī)齑嫔唐返馁?gòu)進(jìn)成本該怎么核算呢，我目前是在庫存商品這個(gè)科目下面設(shè)了氫氣采購(gòu)，運(yùn)費(fèi)，駐車這三個(gè)二級(jí)科目，然后將來賣出去開票以后我再根據(jù)銷售比例結(jié)轉(zhuǎn)這三部分庫存商品，這樣可以嗎

老師好，我公司跟外部一個(gè)公司簽訂的設(shè)備采購(gòu)協(xié)議，當(dāng)時(shí)談合同的時(shí)候說好要把合同金額多談50萬，后期外部單位給我公司返這50萬，我公司給他們開技術(shù)服務(wù)費(fèi)發(fā)票，這樣會(huì)被判定為虛開嗎，我公司實(shí)際有個(gè)研發(fā)團(tuán)隊(duì)，自己開發(fā)了一套智能監(jiān)控系統(tǒng)，簽的這50萬的合同約定的是對(duì)方使用我們開發(fā)的系統(tǒng)，我們提供基數(shù)服務(wù) 這樣會(huì)不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)