你好老師 我這邊做外賬 確認(rèn)收入的時(shí)候做了 借應(yīng)收賬款2184 貸工程結(jié)算2184 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 合同毛利 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)稅

現(xiàn)在對(duì)沖怎么做呢

完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零才對(duì) 如果工程施工與工程結(jié)算對(duì)沖后存在差額，這可能是由于收入確認(rèn)與成本消耗不匹配所導(dǎo)致的。以下是一些處理差額的合適方式： 1.調(diào)整收入或成本：首先，你可以考慮調(diào)整收入或成本的部分金額，以使工程施工和工程結(jié)算的差額為零。這可能需要重新計(jì)算主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的金額，并相應(yīng)地調(diào)整賬務(wù)。 2.沖減或結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)：如果調(diào)整收入或成本無(wú)法使差額為零，你可以考慮將差額沖減或結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)。你可以通過(guò)借記或貸記“本年利潤(rùn)”科目來(lái)調(diào)整利潤(rùn)金額，以使差額為零。 例如，如果差額為100元，你可以借記“本年利潤(rùn)”科目100元，以減少利潤(rùn)金額?；蛘?，你可以貸記“本年利潤(rùn)”科目100元，以增加利潤(rùn)金額。

我們公司這邊工資 租賃費(fèi) 這些都進(jìn)入工程施工了 一般下來(lái)對(duì)沖都有差額 我做的 借 工程結(jié)算2184000 工程施工1045804 合同毛利264083 這樣子工程結(jié)算和合同毛利沖平了 但是這個(gè)分錄是有差額的 那就是你說(shuō)的差額計(jì)入本年利潤(rùn)去嗎

對(duì)的 是這個(gè)意思的

都計(jì)入本年利潤(rùn)有什么影響嗎老師

本年利潤(rùn)是結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)的

還有一個(gè)問(wèn)題 工程施工和工程結(jié)算在財(cái)務(wù)報(bào)表中怎么列示

工程施工和工程結(jié)算在財(cái)務(wù)報(bào)表中如何列示，需要根據(jù)二者與資產(chǎn)負(fù)債表的關(guān)系來(lái)判斷。具體如下： ● 如果工程施工科目余額大于工程結(jié)算科目余額，應(yīng)該用工程施工科目余額減去工程結(jié)算科目余額的差額反映施工企業(yè)建造合同已完工部分但尚未辦理結(jié)算的價(jià)款總額。在資產(chǎn)負(fù)債表中，應(yīng)該通過(guò)在“存貨”項(xiàng)目中增設(shè)“已完工尚未結(jié)算款”項(xiàng)目列示。 ● 如果工程結(jié)算科目余額大于工程施工科目余額，應(yīng)該用工程結(jié)算科目余額減工程施工科目余額后的差額反映施工企業(yè)建造合同未完工部分但已辦理了結(jié)算的價(jià)款總額。在資產(chǎn)負(fù)債表中，應(yīng)該通過(guò)在“預(yù)收款項(xiàng)”項(xiàng)目中增設(shè)“已結(jié)算尚未完工工程”項(xiàng)目列示

計(jì)入其他非流動(dòng)資產(chǎn)和其他非流動(dòng)負(fù)債不合適是嗎

對(duì)的 這個(gè)不合適的哦?

我剛到公司不久 這個(gè)公司會(huì)計(jì)以前一直把工程施工計(jì)入其他非流動(dòng)資產(chǎn) 工程結(jié)算在其他非流動(dòng)負(fù)債 現(xiàn)在怎么改哦

你接過(guò)來(lái)之后的按正確的來(lái)做

好的謝謝老師