老師 那怎么樣體現(xiàn)個(gè)稅呢

發(fā)工資的時(shí)候，借應(yīng)付職工薪酬工資， 貸應(yīng)交稅費(fèi)、個(gè)稅， 繳納，借應(yīng)交稅費(fèi)、個(gè)稅，貸銀行

老師 上個(gè)月收到款項(xiàng) 未開票 有問(wèn)題 然后這個(gè)月給客戶退回去了 怎么做分錄呢

借銀行 貸預(yù)收賬款退回做相反的。

退回去 是借預(yù)收賬款 貸銀行存款 對(duì)吧

可以的，可以這么做的。q

老師 還可以怎么做呢 ？

把預(yù)收賬款改成其他應(yīng)付款。

老師 您更建議怎么做合規(guī)呢

啊，哪個(gè)都行，他是你單位的客戶的預(yù)收賬款就可以啊。

好的 謝謝老師

不用客氣，工作愉快。

老師 這個(gè)月支付的款項(xiàng) 對(duì)方一直未開票 這個(gè)怎么記賬呢

貨物到了嗎？那你正常做賬，發(fā)票到了之后再調(diào)整。

就是服務(wù)費(fèi) ，麻煩老師指導(dǎo)

借管理費(fèi)用，貸銀行還款，沒有發(fā)票，正常做賬，就是不允許稅前扣除。

小規(guī)模 能直接計(jì)入營(yíng)業(yè)成本嗎 借 營(yíng)業(yè)成本 貸 銀行存款