老師你好，今年匯算將漏記的收入補(bǔ)企業(yè)所得稅，小規(guī)模增值稅是免的。會計分錄1、借以前年度損益調(diào)整，借營業(yè)外支出-稅收滯納金，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅；2、借利潤分配-未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整。最后負(fù)債表中的未分配利潤不等于年初未分配利潤+本年利潤總額，剛好差補(bǔ)的稅款。不知會計分錄錯了還是應(yīng)該將稅款填在利潤表中所得稅費用這一欄中？

我公司是小規(guī)模，這個季度有利潤，應(yīng)該交企業(yè)所得稅；現(xiàn)在有政策可以暫時不交，年底一起。可是我以前年度有虧損可以彌補(bǔ)。這種情況，企業(yè)所得稅我要不要計提，年底虧損彌補(bǔ)，我會計分錄怎么處理，利潤表上所得稅要不要體現(xiàn)

老師，小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有“以前年度損益調(diào)整”科目了嗎？那以前年度有影響本年利潤的情況怎么處理，有老師說不用做任何處理， 具體情況是: 19年計提了19000并繳納了3000元企業(yè)所得稅，計提時 借 企業(yè)所得稅19000 貸 應(yīng)交稅費19000，繳納時 借 應(yīng)交稅費19000 貸 營業(yè)外收入 15000 （小規(guī)模納稅人優(yōu)惠部分） 貸 銀行存款3000（實際繳納的，今年匯算時19年整體來說是虧損，相當(dāng)于我之前這3000就是多交了，5月匯算后我又做了一筆 借 應(yīng)交稅費 貸 本年利潤，老師，你看我這情況是哪里沒處理好呢，現(xiàn)在財務(wù)報表上資產(chǎn)負(fù)債表取數(shù)始終差3000

老師，你好，我們是江蘇的公司，我在填這個月的企業(yè)所得稅申報表，劃橫線的部分寫的:符合條件的小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅。我算了下，這樣我們企業(yè)所得稅的繳款比例是2.5%，我們上季度有虧損，所以沒交所得稅。這樣填報是正確的嗎？

請問一下老師，關(guān)于匯算清繳后收到稅局退回的企業(yè)所得稅分錄 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費-所得稅 借：應(yīng)交稅費-所得稅 貨：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤 這樣的 分錄最終是影響到了資產(chǎn)負(fù)債表里的未分配利潤，請問這個數(shù)要如何來調(diào)整呢?使資產(chǎn)負(fù)債表是平的。謝謝老師