老師好！ 如果我7月份購進30萬元的汽車，那么在居民企業(yè)所得稅（7月至9月季報）預繳申報表中，固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）優(yōu)惠表中固定資產(chǎn)一次性除填好后，下一季度（10月至12月）如果沒有新增固定資產(chǎn)一次性扣除，那固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）優(yōu)惠明細表中固定資產(chǎn)一次性扣除表格中就不用填任何數(shù)字了，對嗎？還是需要把上季度的數(shù)字填進去?。苛硗庠诰用衿髽I(yè)所得稅預繳申報表（1月至12月）年報中的固定資產(chǎn)一次性扣除也要如實填寫的，對嗎

老師你好，我4季度申報所得稅報表的資產(chǎn)加速明細表的時候，我選擇固定資產(chǎn)一次性扣除，我的賬載折舊金額填寫的是2022年累計折舊額，第三列按一般規(guī)定攤銷金額填月折舊額對嗎？

郭老師接你好！【案例】B公司是一家高新技術企業(yè)，按季度預繳企業(yè)所得稅。2022年11月購入設備2000萬元，12月投入使用并開始計提折舊。其中，單價500萬元以下設備1200萬元，均按 5 年計提折舊；單價500萬元以上設備800萬元，均按10年計提折舊。稅收最低折舊年限與會計折舊年限相同，預計凈殘值為 0，2022年其余月份未購入固定資產(chǎn)。2022年匯算清繳時，如何填寫申報表？ 分析：高新企業(yè)，第四季度購進固定資產(chǎn)，享受一次性扣除并享受加計扣除，會計上的折舊年限和稅法最低折舊年限相同，12月開始計提折舊，500萬以下固定資產(chǎn)的12月折舊為1200萬/5/12=20萬元，500萬以下固定資產(chǎn)12月折舊為800萬/10/12=6.67萬元。 固定資產(chǎn)一次性扣除需要填寫105080表，加計扣除需要填寫107010表，報表填寫如下:

老師：公司是小規(guī)模，所得稅季報。8月購買85萬元機械一臺，預計凈殘值42500元。9月開始折舊，月折舊6729.17元。三季度所得稅申報想一次性扣除，麻煩老師看下這樣填寫正確不？主要是第2列賬載折舊和第三列按照稅收規(guī)定計算的折舊，我不確定是指一個月還是一個季度還是一年的數(shù)據(jù)

老師，我公司9月份購入一臺翻斗車，20萬元，按4年計提折舊，無殘值。想作為固定資產(chǎn)一次性扣除，第三季度的申報表這樣填寫對不對，第四季度還需要填寫a201020申報表嗎？