老師好！ 我們公司補(bǔ)交了去年的企業(yè)所得稅，需要調(diào)整以前年度損益，但是科目里和利潤(rùn)表沒(méi)這個(gè)科目，我就直接用了未分配利潤(rùn)。結(jié)果導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系不對(duì)，現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理？謝謝！

資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn) 期末減去期初的差額 在減去利潤(rùn)表的利潤(rùn) 不等于調(diào)整的以前年度損益 ，差的金額是計(jì)提的企業(yè)所得稅金額， 但是，未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+以前年度調(diào)整損益-分配的利潤(rùn)，這個(gè)等式完整沒(méi)問(wèn)題。 為什么兩個(gè)勾稽關(guān)系有一個(gè)有差額呢？

收到匯算清繳退回上年稅款。錄入四月是不是就導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)書(shū)與利潤(rùn)表凈利潤(rùn)數(shù)據(jù)相差這筆款項(xiàng)？小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目的

金蝶軟件里有張憑證是收到 去年預(yù)繳的企業(yè)所得稅的款項(xiàng)，沒(méi)有上年度調(diào)整損益，是要做到其他科目里嗎？金蝶軟件做到未分配利潤(rùn)里，兩個(gè)表的勾稽關(guān)系就會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題，資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)的差額就跟利潤(rùn)表凈利潤(rùn)不一樣

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，一般納稅人。以前年度有錯(cuò)誤的賬，在今天做了調(diào)賬。 1、有付款，未收到票，票不會(huì)再收回來(lái)了?；蛴惺盏狡?，未付款，不同再付款了。調(diào)賬對(duì)應(yīng)供應(yīng)商科目，然后利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，這樣可以嗎？ 2、我們銷(xiāo)售出去，同樣有上面兩種情況。調(diào)賬也是對(duì)應(yīng)客戶(hù)科目，然后利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，這樣可以嗎？ 3、調(diào)完賬，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系對(duì)不上。這樣是調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表，未分配利潤(rùn)期初金額嗎？