老師 我就是購買材料款已付貨也已經(jīng)到了 但發(fā)票還沒開 我這樣做分錄1付貨款，收原材料。 借預(yù)付賬款，貸銀行存款（付款金額）。 材料股價(jià)入庫，借原材料，貸預(yù)付賬款（不含稅材料價(jià)格）。 收到發(fā)票，先紅字沖銷入庫的材料價(jià)格。 再做入庫的憑證，借原材料，借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅，貸預(yù)付賬款（付款金額）。還是這樣做分錄2借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 借：原材料 不含可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：預(yù)付賬款-暫估 收到發(fā)票 借：預(yù)付賬款-暫估 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：預(yù)付賬款

你好，老師，1月購買石粉含稅價(jià)2831.54元，未開發(fā)票未付款，我做暫估入庫，借：原材料-石粉 2831.54 貸：應(yīng)付賬款-暫估 2831.54 5月黃某支付石粉款2740元，本來說是開票含稅的，現(xiàn)在又不開發(fā)票了，記賬：石粉暫估入庫沖紅 ：應(yīng)付賬款-暫估 2831.54 原材料-石粉 2831.54 借：原材料-石粉 2740 貸：其他應(yīng)收款-黃某 2740 現(xiàn)在庫存變?yōu)樨?fù)數(shù)，我要怎么處理分錄呢

A會(huì)計(jì)每月認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票時(shí)做 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：其他應(yīng)付款-供應(yīng)商 B會(huì)計(jì)做原材料采購入庫時(shí)做 借：原材料 其他應(yīng)收款-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款 -供應(yīng)商 本來A會(huì)計(jì)每月認(rèn)證時(shí)做 貸：其他應(yīng)收款-進(jìn)項(xiàng)稅額的 把B會(huì)計(jì)做的貸方?jīng)_平的 但是現(xiàn)在兩個(gè)科目都有余額了 請(qǐng)問做賬怎么把這兩個(gè)科目沖平？

A會(huì)計(jì)每月認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票時(shí)做 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：其他應(yīng)付款-供應(yīng)商 B會(huì)計(jì)做原材料采購入庫時(shí)做 借：原材料 其他應(yīng)收款-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款 -供應(yīng)商 本來A會(huì)計(jì)每月認(rèn)證時(shí)做 貸：其他應(yīng)收款-進(jìn)項(xiàng)稅額的 把B會(huì)計(jì)做的貸方?jīng)_平的 但是現(xiàn)在兩個(gè)科目都有余額了 請(qǐng)問做賬怎么把這兩個(gè)科目沖平？

老師，這個(gè)月需要紅沖一張憑證，上個(gè)月暫估入庫時(shí)入的含稅金額，這個(gè)月紅沖應(yīng)該紅沖含稅價(jià)100還是不含稅價(jià)91呀 例如： 借：原材料 100（含稅） 貸：其他應(yīng)收款楊蘭 100 這個(gè)月紅沖 借：原材料 －100 貸：其他應(yīng)收款楊蘭 －100 借：原材料 91 進(jìn)項(xiàng)稅額 9 貸：其他應(yīng)收款楊蘭 100