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請(qǐng)問老師,固定資產(chǎn)計(jì)提折舊已滿,該怎樣做賬務(wù)處理

2023-10-16 09:19
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-10-16 09:19

固定資產(chǎn)還在繼續(xù)使用嗎?

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快賬用戶7623 追問 2023-10-16 09:20

在繼續(xù)使用的

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齊紅老師 解答 2023-10-16 09:21

繼續(xù)使用就不用再集體折舊了,其他的不用管。

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快賬用戶7623 追問 2023-10-16 09:27

如果是折舊已經(jīng)多計(jì)提了怎么辦

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齊紅老師 解答 2023-10-16 09:28

就沖檢原來計(jì)提的分錄。

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快賬用戶7623 追問 2023-10-16 09:29

直接把多計(jì)提的金額紅沖嗎的

頭像
齊紅老師 解答 2023-10-16 09:30

可以的,可以的,沒有問題。

頭像
快賬用戶7623 追問 2023-10-16 09:31

謝謝老師

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快賬用戶7623 追問 2023-10-16 09:32

因?yàn)榘l(fā)現(xiàn)去年就存在多計(jì)提的現(xiàn)象,會(huì)涉及以前年度損益調(diào)整嗎

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齊紅老師 解答 2023-10-16 09:33

的,是的,是這樣子的哦。

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快賬用戶7623 追問 2023-10-16 09:33

要怎樣做分錄

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齊紅老師 解答 2023-10-16 09:36

借累計(jì)折舊貸以前年度損益調(diào)整

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快賬用戶7623 追問 2023-10-16 09:37

去年多提的部分做這筆分錄就不用再紅沖了吧?

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齊紅老師 解答 2023-10-16 09:41

不用了,不用了,已經(jīng)通過這個(gè)分錄調(diào)整了。

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快賬用戶7623 追問 2023-10-16 13:08

老師,固定資產(chǎn)折舊在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)做了納稅調(diào)增,請(qǐng)問要怎么做分錄

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齊紅老師 解答 2023-10-16 13:23

不需要,屬于稅會(huì)差異

頭像
快賬用戶7623 追問 2023-10-16 13:27

意思在總的折舊金額內(nèi),當(dāng)年度多計(jì)提的要納稅調(diào)增,以后年度少計(jì)提的就不用管,對(duì)嗎?

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齊紅老師 解答 2023-10-16 13:28

你需要調(diào)增原因是什么呢?是一次性加計(jì)扣除還是賬上記錯(cuò)?

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快賬用戶7623 追問 2023-10-16 13:29

會(huì)計(jì)折舊按4年算,稅務(wù)按5年算

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齊紅老師 解答 2023-10-16 13:55

稅法跟會(huì)計(jì)的折舊方法不同,遞延所得稅=遞延所得稅負(fù)債—遞延所得稅資產(chǎn)。稅法跟會(huì)計(jì)的折舊方法不同,如果是會(huì)計(jì)折舊金額比稅法折舊金額多,會(huì)形成遞延所得稅資產(chǎn),遞延所得稅資產(chǎn)金額=(會(huì)計(jì)計(jì)提的折舊—按稅法規(guī)定允許扣除的折舊)*所得稅稅率。

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固定資產(chǎn)還在繼續(xù)使用嗎?
2023-10-16
借:無形資產(chǎn),貸:固定資產(chǎn),固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)的同時(shí),對(duì)從前固定資產(chǎn)的累計(jì)折舊要轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)的累積待攤科目,借:累計(jì)折舊,貸:累計(jì)攤銷。
2021-12-24
你好!這個(gè)是 1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理 借:固定資產(chǎn)清理 ? ? ? ?累計(jì)折舊 ? ? ? ?固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 貸:固定資產(chǎn) 2.發(fā)生的清理費(fèi)用 借:固定資產(chǎn)清理 貸:銀行存款 3.出售收入、殘料等的處理 借:銀行存款/原材料等 貸:固定資產(chǎn)清理 ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
2024-05-31
您好,借:管理費(fèi)用,貸:銀行存款
2022-08-25
你好,折舊完了就先不用處理了。等報(bào)廢或出售才處理
2024-05-29
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