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Q

請問老師,固定資產(chǎn)計提折舊已滿,該怎樣做賬務處理

2023-10-16 09:19
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2023-10-16 09:19

固定資產(chǎn)還在繼續(xù)使用嗎?

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快賬用戶7623 追問 2023-10-16 09:20

在繼續(xù)使用的

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齊紅老師 解答 2023-10-16 09:21

繼續(xù)使用就不用再集體折舊了,其他的不用管。

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快賬用戶7623 追問 2023-10-16 09:27

如果是折舊已經(jīng)多計提了怎么辦

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齊紅老師 解答 2023-10-16 09:28

就沖檢原來計提的分錄。

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快賬用戶7623 追問 2023-10-16 09:29

直接把多計提的金額紅沖嗎的

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齊紅老師 解答 2023-10-16 09:30

可以的,可以的,沒有問題。

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快賬用戶7623 追問 2023-10-16 09:31

謝謝老師

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快賬用戶7623 追問 2023-10-16 09:32

因為發(fā)現(xiàn)去年就存在多計提的現(xiàn)象,會涉及以前年度損益調(diào)整嗎

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齊紅老師 解答 2023-10-16 09:33

的,是的,是這樣子的哦。

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快賬用戶7623 追問 2023-10-16 09:33

要怎樣做分錄

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齊紅老師 解答 2023-10-16 09:36

借累計折舊貸以前年度損益調(diào)整

頭像
快賬用戶7623 追問 2023-10-16 09:37

去年多提的部分做這筆分錄就不用再紅沖了吧?

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齊紅老師 解答 2023-10-16 09:41

不用了,不用了,已經(jīng)通過這個分錄調(diào)整了。

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快賬用戶7623 追問 2023-10-16 13:08

老師,固定資產(chǎn)折舊在企業(yè)所得稅匯算清繳時做了納稅調(diào)增,請問要怎么做分錄

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齊紅老師 解答 2023-10-16 13:23

不需要,屬于稅會差異

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快賬用戶7623 追問 2023-10-16 13:27

意思在總的折舊金額內(nèi),當年度多計提的要納稅調(diào)增,以后年度少計提的就不用管,對嗎?

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齊紅老師 解答 2023-10-16 13:28

你需要調(diào)增原因是什么呢?是一次性加計扣除還是賬上記錯?

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快賬用戶7623 追問 2023-10-16 13:29

會計折舊按4年算,稅務按5年算

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齊紅老師 解答 2023-10-16 13:55

稅法跟會計的折舊方法不同,遞延所得稅=遞延所得稅負債—遞延所得稅資產(chǎn)。稅法跟會計的折舊方法不同,如果是會計折舊金額比稅法折舊金額多,會形成遞延所得稅資產(chǎn),遞延所得稅資產(chǎn)金額=(會計計提的折舊—按稅法規(guī)定允許扣除的折舊)*所得稅稅率。

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固定資產(chǎn)還在繼續(xù)使用嗎?
2023-10-16
借:無形資產(chǎn),貸:固定資產(chǎn),固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)的同時,對從前固定資產(chǎn)的累計折舊要轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)的累積待攤科目,借:累計折舊,貸:累計攤銷。
2021-12-24
你好!這個是 1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理 借:固定資產(chǎn)清理 ? ? ? ?累計折舊 ? ? ? ?固定資產(chǎn)減值準備 貸:固定資產(chǎn) 2.發(fā)生的清理費用 借:固定資產(chǎn)清理 貸:銀行存款 3.出售收入、殘料等的處理 借:銀行存款/原材料等 貸:固定資產(chǎn)清理 ? ? ? ?應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
2024-05-31
你好,折舊完了就先不用處理了。等報廢或出售才處理
2024-05-29
您好,借:管理費用,貸:銀行存款
2022-08-25
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