老師好！咨詢下，前任會計之前月份入庫做錯了，入庫多了，比如她做的借庫存商品2000，應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅260 貸預(yù)付賬款2260，正確入庫庫存商品金額應(yīng)該是1500，那現(xiàn)在我應(yīng)該沖紅會計分錄咋寫呢？然后正確會計分錄又咋寫呢？
你好她這個進(jìn)項(xiàng)這個對嗎
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老師，銷售發(fā)生的運(yùn)費(fèi)，我們之前的會計賬務(wù)處理做在了庫存商品的運(yùn)費(fèi)科目，也就是入了庫存的成本了，我覺得不應(yīng)該入成本吧，應(yīng)該入銷售費(fèi)用的運(yùn)輸費(fèi)吧。 所以我就紅沖之前他做的分錄 他做的暫估: 借:庫存商品～運(yùn)費(fèi)5000元 貸:應(yīng)付賬款～甲公司5000元 我做的分錄 紅沖: 借:庫存商品～運(yùn)費(fèi)(－5000元） 貸:應(yīng)付賬款～甲公司(－5000元） 更正: 借:銷售費(fèi)用～運(yùn)輸費(fèi)6000元 應(yīng)交稅費(fèi)～進(jìn)項(xiàng)稅額300元 貸:應(yīng)付賬款～甲公司6300元 老師，為什么我紅沖之后，庫存商品～運(yùn)費(fèi)會出現(xiàn)貸方余額:5000元 是因?yàn)樯蟼€月他把庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)成本了嗎？
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老師請教：之前的賬有這樣的錯誤，庫存現(xiàn)金要改應(yīng)收賬款，以下兩個錯的憑證都要沖掉嗎？如果是的話，2號憑證怎么沖減寫會計分錄呢？ 001號憑證，摘要確認(rèn)收入： 借：庫存現(xiàn)金 2976 貸：主營業(yè)務(wù)收入2946.54 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 29.46 002號憑證 摘要沖紅發(fā)票 借：庫存現(xiàn)金 -2480 貸：主營業(yè)務(wù)收入 -2455.45 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 -24.55
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老師，我們公司上一任會計做的21年有筆錯賬，實(shí)際發(fā)票已收到，暫估沒沖，入賬了不同商品的庫存，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，暫估金額大于發(fā)票金額，這該怎么更正？比如21年有筆貨物做了A產(chǎn)品的暫估，發(fā)票金額900，暫估了3000，做錯賬時做成 購入時發(fā)票未到，貨物到了 借:庫存商品——A產(chǎn)品 3000 貸:應(yīng)付賬款——暫估入庫3000 出售時結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營業(yè)務(wù)成本3000 貸:庫存商品——A產(chǎn)品3000 收到發(fā)票時沒有沖這筆暫估，本來是A產(chǎn)品而入賬入成了另一個B商品的庫存 借:庫存商品——B產(chǎn)品 900 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）117 貸:銀行存款 1017 到2022年了怎么更正2021年這筆錯賬
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2021年10月，我公司支付貨款356842元，因其中的354370元在之前月份已經(jīng)開過發(fā)票（其中的2427元12月份才開了發(fā)票），所以在11月時，正確的賬務(wù)處理為： 借：應(yīng)付賬款356842 貸：銀行存款356842（把2427元沒開發(fā)票的也已經(jīng)支付了） 11月做賬時錯將（借：應(yīng)付賬款）寫成了（借：應(yīng)收賬款），導(dǎo)致應(yīng)收增加應(yīng)付卻沒有減少，在2022年1月進(jìn)行了紅沖并做了正確的分錄 在2021年12月時，收到了2427元的發(fā)票，當(dāng)時并不知道2427已經(jīng)在11月支付過了，所以寫了： 借：庫存商品2147.79 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)279.21 貸：應(yīng)付賬款 2427 并且結(jié)轉(zhuǎn)了庫存商品： 借：主營業(yè)務(wù)成本2146.79 貸：庫存商品2146.79 老師，請問，2021年12月的這筆關(guān)于做錯的庫存商品的分錄，在2022年1月如何進(jìn)行更改？正確的分錄是什么？
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老師，您好，去年因?yàn)闀嫴铄e多暫估了庫存商品成本并已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，那今年調(diào)賬是做借：應(yīng)付賬款——暫估入庫 200(正確金額) 貸：庫存商品 200 然后再做比調(diào)整成本的分錄 是需要用到以前年度損益調(diào)整，去年暫估多結(jié)轉(zhuǎn)了成本，那調(diào)整的話以前年度調(diào)整應(yīng)該在借方還是貸方
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入庫不對，進(jìn)項(xiàng)肯定也不對的，
借預(yù)付 貸庫存商品500 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
上面的是沖差額就可以了
然后還要紅沖吧？
你好，這已經(jīng)是紅沖差額了，再紅沖不就重復(fù)了？
去看一下庫存商品，庫存商品我給你充的是500，是差額多做的那一部分，也就是你賬上現(xiàn)在剩余的是正確的。
我說的再紅沖是因?yàn)檫@個預(yù)付是兩個商家，她搞錯了，比如她做的借庫存商品1500，應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅200貸預(yù)付賬款—王朝網(wǎng)1700 但是實(shí)際貸方應(yīng)該是做貸預(yù)付賬款—王朝網(wǎng)1000 預(yù)付賬款—比亞迪銷售公司750
那他的進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證了沒有，抵扣了沒有？附表二填寫了沒有？
所以說還得把差額前的正確的庫存商品金額要紅沖，再做一筆正確的才行，要不然兩個商家預(yù)付賬款金額最后是對不上的，
當(dāng)時肯定是認(rèn)證勾選抵扣了的
借預(yù)付賬款2260 貸庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出260， 然后再做正確的借庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸預(yù)付賬款。
看一下你第一個問題，庫存商品多了，其他的也沒有說預(yù)付賬款的供應(yīng)商不對。
是的第一個問題沒有說供應(yīng)商不對，那就是說我得做兩筆分錄對吧？一筆紅沖，再做正確的會計分錄，做完正確會計分錄后的有多的差額再做老師講的第二個會計分錄對吧？
是的，但是紅沖需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，因?yàn)槟愀奖矶锩嫘枰M(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
那紅沖做的進(jìn)項(xiàng)稅負(fù)數(shù)行不行？那如果之前有做這個是不是還得改回進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出？
可以的，可以這么做的。
好的，我以為紅沖做的進(jìn)項(xiàng)稅負(fù)數(shù)不行，我有做過幾筆，想的如果不行我就再改回用進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出這個科目！
可以的，怎么不行？只不過是你的增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出附表二和你賬上的不一致
那不一致會不會有啥影響啊？老師知道我是新手小白一個的，謝謝老師指點(diǎn)
對交稅沒有影響的。
哦！那就是沒有影響，好吧(′-ω-`)謝謝老師！
不用客氣，工作愉快。