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演示賬套

老師您好，是新開(kāi)公司，公司要給一個(gè)合伙人繳納社保，月初打入賬戶(hù)5000 單位承擔(dān)社保2666元，個(gè)人承擔(dān)1050元公積金單位承擔(dān)500元，個(gè)人承擔(dān)500元，個(gè)稅是118.5元 (老師社保公積金個(gè)稅都是次月繳納) 當(dāng)月月底要怎么做賬呢？怎么寫(xiě)計(jì)提的分錄呢？

2023-10-14 01:05

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2023-10-14 01:36

您好！借管理費(fèi)用—社保2666 —公積金500 其他應(yīng)收（付）款—社保1050 —公積金500 貸應(yīng)付職工薪酬—各對(duì)應(yīng)科目

齊紅老師解答 2023-10-14 01:41

這邊有個(gè)完整的例子可以參考一下。一般情況都通用，一、計(jì)提當(dāng)月工資社保公積金分錄（1）計(jì)提7月工資總額分錄計(jì)提依據(jù)：一般根據(jù)考勤表以及薪金制度制作應(yīng)付工資表格，做工資的計(jì)提依據(jù)，特殊情況也可參照上個(gè)月工資做計(jì)提。借：銷(xiāo)售費(fèi)用——工資 6600 管理費(fèi)用——工資 8600 制造費(fèi)用——工資 13200 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 28400 （2）計(jì)提公司承擔(dān)的社保部分借：管理費(fèi)用——社保 900 銷(xiāo)售費(fèi)用——社保 600 制造費(fèi)用——社保 1200 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 2700 （3）計(jì)提公司承擔(dān)的公積金部分借：管理費(fèi)用——公積金 400 銷(xiāo)售費(fèi)用——公積金 200 制造費(fèi)用——公積金 400 貸：應(yīng)付職工薪酬——公積金 1000 二、扣繳社保公積金分錄社保局從公司銀行賬戶(hù)扣除企業(yè)員工社保、公積金時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬——社保 2700 應(yīng)付職工薪酬——公積金 1000 其他應(yīng)收款——個(gè)人社保 1800 其他應(yīng)收款——個(gè)人公積金 1000 貸：銀行存款 6500 三、實(shí)際發(fā)放工資時(shí)分錄公司給員工發(fā)放工資（員工實(shí)際收到的工資已經(jīng)代扣了個(gè)人承擔(dān)的社保公積金，以及個(gè)稅）借：應(yīng)付職工薪酬-工資 28400 貸：銀行存款 25080 其他應(yīng)收款——個(gè)人社保 1800 其他應(yīng)收款——個(gè)人公積金 1000 應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅 520 四、實(shí)際繳納個(gè)稅時(shí)分錄企業(yè)實(shí)際代繳個(gè)稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅 520 貸：銀行存款 520

您好！借管理費(fèi)用—社保2666 —公積金500 其他應(yīng)收（付）款—社保1050 —公積金500 貸應(yīng)付職工薪酬—各對(duì)應(yīng)科目

2023-10-14

您好！收錢(qián) 借，銀行存款貸，實(shí)收資本等5000 交社保借，管理費(fèi)用2666 其他應(yīng)收款-個(gè)人部分1050 貸，銀行存款公積金借，管理費(fèi)用500 其他應(yīng)收款-個(gè)人部分500 貸，銀行存款發(fā)工資借，應(yīng)付職工薪酬貸，其他應(yīng)收款-個(gè)人社保/個(gè)人公積金銀行存款應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅118.5 貸，銀行存款

2023-10-14

你好，這個(gè)1萬(wàn)是應(yīng)發(fā)工資，包含個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保公積金個(gè)稅是嗎？

2023-07-14

借:管理費(fèi)用等206000 貸:應(yīng)付職工薪酬206000 借:管理費(fèi)用500 貸:其他應(yīng)付款500 借:應(yīng)付職工薪酬206000 貸:銀行存款206000 借:其他應(yīng)付款500 貸:銀行存款500

2021-05-11

你實(shí)際發(fā)放工資，不是2900，扣除了個(gè)人承擔(dān)的社保費(fèi)用啊

2021-08-16

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