要調(diào)整未分配利潤(rùn)不呢？因?yàn)槲矣玫氖怯糜裈3期間結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候會(huì)不會(huì)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)，還是我要在做一筆借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸以前？

是的，需要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)

需要單獨(dú)做一筆？那我做這筆的時(shí)候是不是只做應(yīng)交企業(yè)所得

今年發(fā)現(xiàn)19年我們有張開出去的發(fā)票未做賬，年報(bào)季報(bào)已經(jīng)更正申報(bào)了，今年這張發(fā)票我這邊做的話是借應(yīng)收、待應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅、以前年度損益調(diào)整主收入，我們更正申報(bào)的時(shí)候銷項(xiàng)稅是減免的，那這里的應(yīng)交稅費(fèi)我怎么處理合適

是的，需要單獨(dú)做一筆

是因?yàn)檫@兩張發(fā)票未做，產(chǎn)生的企業(yè)所得稅及滯納金，銷項(xiàng)稅未實(shí)際發(fā)生，也沒繳納款

按你前邊的思路最后轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配就是了

老師能給一下具體的分錄嗎