1、宣傳、廣告費用 借：管理費用—廣告費 貸：銀行存款 2、職工培訓費 借：管理費用—培訓費 貸：應付職工薪酬—培訓費 支付時 借：應付職工薪酬—培訓費 貸：銀行存款 3、水電費 借：管理費用—辦公費 貸：銀行存款 4、話費、交通費及其他補助 ① 辦公室人員 借：管理費用—辦公費 貸：銀行存款 ② 項目部人員 借：主營業(yè)務成本— 辦公費 貸：銀行存款 5、新技術開發(fā)、試用費 借：研發(fā)支出 貸：銀行存款 6、固定資產(chǎn)折舊 ① 辦公室人員 借:管理費用—累積折舊 累計折舊 ② 項目部人員 借：主營業(yè)務成本—累積折舊 貸：累積折舊 ③ 銷售部門 借：銷售費用—累積折舊 貸：銀行存款 7、租用設備費 借：主營業(yè)務成本—租賃費 貸：銀行存款 8、專有技術使用費 借：主營業(yè)務成本——其他費用 貸：銀行存款 9、業(yè)務中介費/咨詢費 借：銷售費用—咨詢費 貸：銀行存款 10、業(yè)務員提成 借：銷售費用— 銷售人員工資 貸：應付職工薪酬— 提成 11、如果業(yè)務員提成包含1年以上的工程 借：合同取得成本 貸：應付職工薪酬— 提成 根據(jù)進度轉(zhuǎn)銷售費用 借：銷售費用 貸：合同取得成本 12、職工工資 ① 項目部人員工資 借：主營業(yè)務成本 貸：應付職工薪酬 ② 銷售部門工資 借：銷售費用 貸：應付職工薪酬 ③ 其他辦公室人員工作 借：管理費用 貸：應付職工薪酬 主營業(yè)務收入 1、咨詢費收入 借：主營業(yè)務收入—咨詢費 貸：銀行存款 2、代招投標收入 借：銀行存款/應收賬款等 貸：主營業(yè)務收入—代理代辦 3、工程監(jiān)理收入 ①、簽訂合同并收取定金時 借：銀行存款 貸：合同負債（預收的定金） ②、根據(jù)合同進度確認收入 借：合同負債 貸：合同負債 ③、合同負債無余額后確認的收入 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入