1、宣傳、廣告費(fèi)用 借：管理費(fèi)用—廣告費(fèi) 貸：銀行存款 2、職工培訓(xùn)費(fèi) 借：管理費(fèi)用—培訓(xùn)費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬—培訓(xùn)費(fèi) 支付時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬—培訓(xùn)費(fèi) 貸：銀行存款 3、水電費(fèi) 借：管理費(fèi)用—辦公費(fèi) 貸：銀行存款 4、話費(fèi)、交通費(fèi)及其他補(bǔ)助 ① 辦公室人員 借：管理費(fèi)用—辦公費(fèi) 貸：銀行存款 ② 項(xiàng)目部人員 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本— 辦公費(fèi) 貸：銀行存款 5、新技術(shù)開發(fā)、試用費(fèi) 借：研發(fā)支出 貸：銀行存款 6、固定資產(chǎn)折舊 ① 辦公室人員 借:管理費(fèi)用—累積折舊 累計(jì)折舊 ② 項(xiàng)目部人員 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—累積折舊 貸：累積折舊 ③ 銷售部門 借：銷售費(fèi)用—累積折舊 貸：銀行存款 7、租用設(shè)備費(fèi) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—租賃費(fèi) 貸：銀行存款 8、專有技術(shù)使用費(fèi) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——其他費(fèi)用 貸：銀行存款 9、業(yè)務(wù)中介費(fèi)/咨詢費(fèi) 借：銷售費(fèi)用—咨詢費(fèi) 貸：銀行存款 10、業(yè)務(wù)員提成 借：銷售費(fèi)用— 銷售人員工資 貸：應(yīng)付職工薪酬— 提成 11、如果業(yè)務(wù)員提成包含1年以上的工程 借：合同取得成本 貸：應(yīng)付職工薪酬— 提成 根據(jù)進(jìn)度轉(zhuǎn)銷售費(fèi)用 借：銷售費(fèi)用 貸：合同取得成本 12、職工工資 ① 項(xiàng)目部人員工資 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬 ② 銷售部門工資 借：銷售費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬 ③ 其他辦公室人員工作 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1、咨詢費(fèi)收入 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—咨詢費(fèi) 貸：銀行存款 2、代招投標(biāo)收入 借：銀行存款/應(yīng)收賬款等 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—代理代辦 3、工程監(jiān)理收入 ①、簽訂合同并收取定金時(shí) 借：銀行存款 貸：合同負(fù)債（預(yù)收的定金） ②、根據(jù)合同進(jìn)度確認(rèn)收入 借：合同負(fù)債 貸：合同負(fù)債 ③、合同負(fù)債無(wú)余額后確認(rèn)的收入 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入