老師好！我們一直都是按實(shí)際業(yè)務(wù)入賬，到了第四季度老板說年終利潤要做到15萬，但是我之前沒有暫估點(diǎn)費(fèi)用入賬，第三季度應(yīng)納稅所得額是45萬元，累計(jì)繳納了11萬多的企業(yè)所得稅，現(xiàn)在要申報第四季，如果按利潤15萬元計(jì)算那就是會有退稅了，但是這樣會引起稅務(wù)稽查的注意，有很大風(fēng)險。而且現(xiàn)現(xiàn)在全年的累計(jì)銷售額有498萬了。擔(dān)心會被認(rèn)定為一般納稅人。因?yàn)槭俏飿I(yè)公司進(jìn)項(xiàng)比較少，如果認(rèn)定成一般納稅人稅負(fù)就高得多了。該怎么辦？

老師：您好！我們公司屬于分公司，是一般納稅人，用的是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則。總公司查賬的時候。要求應(yīng)交稅費(fèi)科目余額要和應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅余額一致。但應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目余額差異有17924.71。查詢了以前年度申報表和核對了做賬軟件。增值稅繳納沒有存在少交或多交，銷項(xiàng)沒有錯誤，但進(jìn)項(xiàng)金蝶軟件沒有做賬，發(fā)現(xiàn)前任會計(jì)2018年及2019年分別有多筆進(jìn)項(xiàng)沒有做到軟件里，價稅合計(jì)數(shù)直接做到了主營業(yè)務(wù)成本，所以銷項(xiàng)大，進(jìn)項(xiàng)少，出現(xiàn)了大的差異，老師想請教一下，怎么處理呢？

老師：您好！我們公司屬于分公司，是一般納稅人，用的是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則?？偣静橘~的時候。要求應(yīng)交稅費(fèi)科目余額要和應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅余額一致。但應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目余額差異有17924.71。查詢了以前年度申報表和核對了做賬軟件。增值稅繳納沒有存在少交或多交，銷項(xiàng)沒有錯誤，但進(jìn)項(xiàng)金蝶軟件沒有做賬，發(fā)現(xiàn)前任會計(jì)2018年及2019年分別有多筆進(jìn)項(xiàng)沒有做到軟件里，價稅合計(jì)數(shù)直接做到了主營業(yè)務(wù)成本，所以銷項(xiàng)大，進(jìn)項(xiàng)少，出現(xiàn)了大的差異，老師想請教一下，怎么處理呢？

有一個小規(guī)模有限公司，是生產(chǎn)企業(yè)，做包裝材料的，2019年注冊的。然后一直都走私賬，今年那個老板想貸款，貸不出來，原因是公賬沒有銀行流水，所以，現(xiàn)在那個老板想把公賬用起來，但是他不太想叫誰聽，我說一般納稅人控制季度30萬以內(nèi)不用交增值稅，但是企業(yè)所得稅你得交，那個老板的意思是說要交多少，我說你沒有成本票，你只有工資是算成本，但是又根據(jù)成本是由料，工資，費(fèi)用組成，我跟他說成本的那個工資80%已經(jīng)是很多了還有20%交企業(yè)所得稅，老板有點(diǎn)不愿意，他說小規(guī)模的錢基本上可以做成負(fù)利潤的，他說工資按百分百或者更多，那樣就不用交企業(yè)所得稅了，我有點(diǎn)不敢冒這個險，請問大家小規(guī)模是怎么操作的，材料的費(fèi)用對方要我們交六個點(diǎn)老板不愿意，所以這個賬一般是怎么做的呢

一般納稅人商貿(mào)營業(yè)收入一千萬的企業(yè)，虧損狀態(tài)，我們公司的老會計(jì)說報稅做賬的時候不用做的很清楚，原則性大體沒問題就行，一般不會查我們這種小企業(yè)，印花稅應(yīng)稅合同不交，到時候查了再說，我怎么辦，直接公司老板印花稅多少得交點(diǎn)嗎？實(shí)操中記賬報稅是這樣的嗎？