分批法或者訂單法核算 可以直接打進(jìn)外匯賬戶 2.借應(yīng)付職工薪酬 貸應(yīng)收賬款

您好，同學(xué)，請(qǐng)稍等下

會(huì)計(jì)科目設(shè)置不必和總包完全一樣，可依自身特點(diǎn)和需求設(shè)置，但相關(guān)科目盡量保持一定一致性和兼容性。 不可以。應(yīng)按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行入庫出庫核算、使用合同結(jié)算科目，根據(jù)履約進(jìn)度確認(rèn)收入，而非僅以開票確認(rèn)。 專業(yè)分包并非只能分包給有資質(zhì)的勞務(wù)公司，可與個(gè)人簽合同由稅務(wù)局代開發(fā)票，也可與對(duì)口個(gè)體戶簽合同。 應(yīng)補(bǔ)充申報(bào)調(diào)增，可能涉及補(bǔ)繳稅款和滯納金，具體與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通處理。 個(gè)體戶核定征收，公戶上的錢不能隨便轉(zhuǎn)給其他個(gè)人，需有合理用途和依據(jù)。 核定征收的個(gè)體戶通常也需要做賬，以便記錄經(jīng)營(yíng)情況和稅務(wù)備查。 個(gè)體戶發(fā)工資需申報(bào)個(gè)人所得稅，按 “經(jīng)營(yíng)所得” 或 “工資薪金所得” 等相應(yīng)規(guī)定申報(bào)。

會(huì)計(jì)科目設(shè)置：會(huì)計(jì)科目設(shè)置不必須和總包一樣。企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)、規(guī)模、管理需求以及適用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來設(shè)置會(huì)計(jì)科目。小微企業(yè)可以在遵循基本會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的前提下，簡(jiǎn)化科目設(shè)置以滿足自身財(cái)務(wù)核算需要。但也要考慮與稅務(wù)申報(bào)、財(cái)務(wù)報(bào)表編制的銜接。 成本與收入處理：這種處理存在一定問題。不做入庫出庫核算直接進(jìn)成本，可能導(dǎo)致成本核算不夠準(zhǔn)確和清晰，難以反映實(shí)際的物資使用情況。另外，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，在建造合同業(yè)務(wù)中，使用 “合同結(jié)算” 科目能更準(zhǔn)確地核算與客戶之間的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系。開票就直接確認(rèn)收入不符合收入確認(rèn)的原則，應(yīng)在履行了合同中的履約義務(wù)，即在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)控制權(quán)時(shí)確認(rèn)收入，否則可能會(huì)導(dǎo)致收入確認(rèn)不準(zhǔn)確，影響財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性。 專業(yè)分包勞務(wù)問題：專業(yè)分包并非只能分包給有資質(zhì)的勞務(wù)公司。和個(gè)人簽合同，由稅務(wù)局代開個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得的發(fā)票，或者和對(duì)口個(gè)體戶簽合同都是可以的。但需要注意的是，若和個(gè)人簽合同，要確保個(gè)人提供的勞務(wù)符合工程要求；與個(gè)體戶簽合同時(shí)，要審查其經(jīng)營(yíng)范圍等是否符合工程需求。同時(shí)，稅務(wù)方面要按照規(guī)定代扣代繳相關(guān)稅費(fèi)。 2022 年掛賬工資處理：這種情況屬于前期賬務(wù)處理和稅務(wù)申報(bào)不當(dāng)。應(yīng)及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)科目，補(bǔ)提相關(guān)費(fèi)用。同時(shí)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)說明情況，更正 2022 年的企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)，調(diào)增應(yīng)納稅所得額，并補(bǔ)繳相應(yīng)的稅款和滯納金（如有）。 個(gè)體戶公戶資金轉(zhuǎn)出：個(gè)體戶公戶上的錢不可以隨便直接轉(zhuǎn)給其他個(gè)人名下。雖然個(gè)體戶的財(cái)產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)者個(gè)人財(cái)產(chǎn)在一定程度上聯(lián)系緊密，但公戶資金的轉(zhuǎn)出也要符合真實(shí)的業(yè)務(wù)背景和財(cái)務(wù)制度規(guī)定，例如支付貨款、勞務(wù)報(bào)酬等。隨意轉(zhuǎn)出可能會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)懷疑存在偷逃稅款、轉(zhuǎn)移資金等風(fēng)險(xiǎn)。 核定征收個(gè)體戶做賬：雖然個(gè)體戶核定征收在稅務(wù)申報(bào)上相對(duì)簡(jiǎn)化，但仍建議做賬。做賬可以幫助個(gè)體戶清晰了解自身的經(jīng)營(yíng)狀況，便于管理和決策，同時(shí)也能在稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行檢查時(shí)，提供相關(guān)的財(cái)務(wù)資料，證明業(yè)務(wù)的真實(shí)性。 個(gè)體戶發(fā)工資申報(bào)個(gè)稅：如果個(gè)體戶雇傭員工并發(fā)放工資，就需要按照規(guī)定為員工申報(bào)個(gè)人所得稅（綜合所得）。若個(gè)體戶業(yè)主給自己發(fā)放的 “工資”，在計(jì)算經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納稅所得額時(shí)不允許扣除，也不需要按照工資薪金申報(bào)個(gè)人所得稅，而是計(jì)入經(jīng)營(yíng)所得進(jìn)行申報(bào)。

同學(xué)你好 委托加工方式下的退稅操作 外貿(mào)企業(yè)委托加工退稅：外貿(mào)企業(yè)出口委托加工修理修配貨物增值稅退（免）稅的計(jì)稅依據(jù)，為加工修理修配費(fèi)用增值稅專用發(fā)票注明的金額。應(yīng)退稅額=加工費(fèi)發(fā)票所列金額×出口貨物的退稅率。需注意，要將原材料作價(jià)銷售給受托加工工廠，工廠加工完畢后為外貿(mào)企業(yè)開具成品發(fā)票，外貿(mào)企業(yè)憑成品發(fā)票進(jìn)行出口退稅。 相關(guān)資料準(zhǔn)備：準(zhǔn)備好采購原材料的發(fā)票、委托加工合同、加工費(fèi)發(fā)票、出口報(bào)關(guān)單、收匯憑證等資料，用于申報(bào)退稅時(shí)提交給稅務(wù)機(jī)關(guān)審核。 能否轉(zhuǎn)為生產(chǎn)企業(yè) 外貿(mào)公司是可以轉(zhuǎn)為生產(chǎn)企業(yè)的，一般來說如果企業(yè)有自己的生產(chǎn)車間，能夠進(jìn)行產(chǎn)品的生產(chǎn)加工，具備相應(yīng)的生產(chǎn)設(shè)備、生產(chǎn)人員等生產(chǎn)要素，通常是符合轉(zhuǎn)為生產(chǎn)企業(yè)的條件。轉(zhuǎn)為生產(chǎn)企業(yè)需在申報(bào)軟件里面去填報(bào)《出口退(免)稅備案變更表》，將企業(yè)類型變更為內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)，退免稅辦法變更為免抵退稅辦法。 生產(chǎn)企業(yè)退稅政策 生產(chǎn)企業(yè)實(shí)行“免、抵、退”稅辦法。“免”稅是指對(duì)生產(chǎn)企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物，免征本企業(yè)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)增值稅；“抵”稅是指生產(chǎn)企業(yè)出口自產(chǎn)貨物所耗用的原材料、零部件、燃料、動(dòng)力等所含應(yīng)予退還的進(jìn)項(xiàng)稅額，抵頂內(nèi)銷貨物的應(yīng)納稅額；“退”稅是指生產(chǎn)企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物在當(dāng)月內(nèi)應(yīng)抵頂?shù)倪M(jìn)項(xiàng)稅額大于應(yīng)納稅額時(shí)，對(duì)未抵頂完的部分予以退稅。但并非進(jìn)項(xiàng)抵內(nèi)銷后全都可以退，還需要根據(jù)出口貨物的離岸價(jià)、退稅率等因素計(jì)算可退稅額。