老師 小規(guī)模納稅人 日常只開(kāi)具了普通發(fā)票 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 這樣寫(xiě)嗎 然后如果月銷售額沒(méi)有超過(guò)30萬(wàn) 就是借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入 對(duì)嗎

請(qǐng)問(wèn)老師 小規(guī)模納稅人季度銷售收入30萬(wàn)以下的會(huì)計(jì)分錄這樣做對(duì)不對(duì)，這兩筆分錄分開(kāi)做還是做在一個(gè)月？ 確認(rèn)收入時(shí)： 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 然后再做： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入

某企業(yè)2019年的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下:產(chǎn)品銷售收入1200萬(wàn)元,另外有國(guó)債利息收入100萬(wàn)元:產(chǎn)品銷售成本600萬(wàn)元;產(chǎn)品銷售費(fèi)用60萬(wàn)元:財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬(wàn)元,其中向非金融企業(yè)借款100萬(wàn)元,支付利息10萬(wàn)元(同期同類銀行貸款利息為9):管理費(fèi)用150萬(wàn)元,其中支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)20萬(wàn)元:消費(fèi)稅40萬(wàn)元,允許抵扣的增值稅30萬(wàn)元:營(yíng)業(yè)外支出10萬(wàn)元,其中1萬(wàn)元為交付的稅收滯納金。要求:計(jì)算該企業(yè)2019年的應(yīng)納所得稅稅額。(企業(yè)所得稅稅率為25%)

老師，公司銷售40萬(wàn)，里面含中間費(fèi)10萬(wàn)，這10萬(wàn)服務(wù)費(fèi)中間人給開(kāi)服務(wù)費(fèi)發(fā)票，另10萬(wàn)的增值稅11504對(duì)方承擔(dān)。銷售時(shí)借：應(yīng)收40貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi) 付中間費(fèi)時(shí)借：銷售費(fèi)用10貸：應(yīng)付88496，營(yíng)業(yè)外收入11504嗎？就是扣下的稅點(diǎn)增值稅11504，是做到營(yíng)業(yè)外收入嗎？

優(yōu)惠一：小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計(jì)月銷售額未超過(guò)10萬(wàn)元（季度銷售額未超過(guò)30萬(wàn)元）的，免征增值稅，不如季度29萬(wàn)含稅 分錄 借 應(yīng)收 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入29/1.01 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅29/1.01*0.01 借 應(yīng)交稅費(fèi) 29/1.01*0.01 貸 營(yíng)業(yè)外收入 0 　　優(yōu)惠二：增值稅小規(guī)模納稅人適用3％征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收增值稅。比如69萬(wàn) 借 應(yīng)收 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 69/1.01 應(yīng)交稅費(fèi) 69/1.01*0.01 借 應(yīng)交稅費(fèi)69/1.01*0.01 貸 營(yíng)業(yè)外收入 這兩個(gè)方案 分錄和金額都對(duì)嗎？