您好，跟我們公司差不多啊，我們用的實際成本法，還是一年返一次，年度達到銷售額才有返，到時有沒有返也不知道，平時發(fā)票跟貨來，我們按發(fā)票金額入賬，年度達到標(biāo)準(zhǔn)返時，返的是一車貨，沒有開發(fā)票，我們倉庫入庫金額為0有數(shù)量，出庫用的是月末一次加權(quán)平均法，如果倉庫沒有庫存，返利這一個月毛利率就高，但是這也沒有關(guān)系，稅務(wù)看稅務(wù)是看年度的。 6 7 8月 借：庫存商品 300 貸：應(yīng)付 300 9月 返100，9月當(dāng)月還購200，借：庫存商品 200-100=100 貸：應(yīng)付 100 如果這個返正好在季度申報，計提營業(yè)成本，把利潤先降下來，下月把分錄紅沖，年底利潤比預(yù)計高也是先計提，2024年來發(fā)票就算2023年成本的，匯繳前來發(fā)票就可以的。

老師，謝謝您，稅務(wù)這塊聽懂了。核算這塊，您說的是完全不用考慮預(yù)估返款額，這樣下來的話，6.7.8月利潤都會偏低或虧損的，9月份利潤又會虛高，老板想要知道當(dāng)月的實際利潤，從管理角度，要怎么和廠家談。

親愛的您好，老板想知道這個實際利潤，那我們返利比例如果是確定的，那好辦，每月都我們把這個金額計提，廠家什么時候給我們再紅沖這個計提，按實際返的金額入賬，關(guān)鍵現(xiàn)在返多少不知道呀。 咱是客戶，跟供應(yīng)商商量什么時候支付隨意（供應(yīng)商也開心），這個確定的金額希望下月初能確定（并有書面的結(jié)算單據(jù)），這們我們就能在結(jié)賬前把實際成本確定好，太完美了。

謝謝老師的解答，給了我不少思路。 前面我們說的109萬暫估返利沒有什么比例，廠家跟據(jù)生產(chǎn)預(yù)估，給我們銷售價提供參考的。