您好，不好意思，這個(gè)50對(duì)不對(duì)哦，1年才5萬租金，成本費(fèi)用24萬哪有利潤(rùn)嘛

是的今年收5萬，但同時(shí)預(yù)收了45萬，今年15萬成本費(fèi)用，要交個(gè)稅嗎

您好啊，不用交稅的，咱費(fèi)用怎么這么高啊，虧這么多

老師 重點(diǎn)是問你預(yù)收款的這部分要不要交生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)個(gè)人所得稅

您好，不用交的，預(yù)收是分到各年的收入去哈 企業(yè)預(yù)收租金時(shí)其預(yù)售款項(xiàng)應(yīng)該用“預(yù)收賬款”科目來核算，因?yàn)樽饨鹗菍儆谑翘崆笆崭叮鋵?shí)并未進(jìn)行履行，所以企業(yè)并未將這筆貨款納入到利潤(rùn)當(dāng)中去，而是看作為負(fù)債的預(yù)收賬款當(dāng)中，其賬務(wù)處理如下： 預(yù)收租金時(shí)，會(huì)計(jì)分錄如下： 借：銀行存款/現(xiàn)金， 貸：預(yù)收賬款， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)。（增值稅為收到預(yù)收款的當(dāng)天） 實(shí)際確認(rèn)收入時(shí)，計(jì)入“其他業(yè)務(wù)收入”科目核算，沖減預(yù)收賬款，會(huì)計(jì)分錄如下： 借：預(yù)收賬款， 貸：其他業(yè)務(wù)收入。

那么個(gè)獨(dú)企業(yè)如果當(dāng)年有盈利的話可抵扣往年虧損嗎？因?yàn)樗粋€(gè)稅不交企業(yè)所得稅

您好，知道交個(gè)稅，可以的呢，

生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得申報(bào)界面不體現(xiàn)往年虧損呀怎么抵扣？

您好，個(gè)體戶參考一下 個(gè)體戶的經(jīng)營(yíng)所得可以用來彌補(bǔ)以前年度的虧損。具體的操作流程是：首先，在《個(gè)人所得稅年度納稅申報(bào)表》的“核定抵減虧損”一欄中，填寫自本年度起累計(jì)有效虧損額（不含計(jì)提虧損）。然后，在“被抵減虧損金額”一欄中，填寫本年度應(yīng)用累計(jì)有效虧損額，也就是本年度你的經(jīng)營(yíng)所得。

我們是查賬征收

您好，是的，上面的“核定抵減虧損”不是核定征收，是賬上確定的虧損

好的，老師，合同中寫10年租金為50萬未注明是否含稅，確認(rèn)收入時(shí)要換算成不含稅金額嗎？

您好啊，那對(duì)方給我們多少錢啊，他要開票么，他只給我們這么多錢，一般認(rèn)為就是含稅的

9月給25萬10月給25萬 ，開收據(jù)不開發(fā)票 ，算個(gè)獨(dú)的小微企業(yè) ，老師看一下分錄對(duì)嗎: 9月①借銀行存款25萬 貸其他業(yè)務(wù)收 37128.71(9個(gè)月) 預(yù)收賬款210396.04(51個(gè)月) 應(yīng)交稅金-增2475.25 ②借應(yīng)交稅金 一增 2475.25 貸營(yíng)業(yè)外收入-免交增值稅2475.25 10月: 借銀行存款25萬 貸預(yù)收賬款247524.75(60個(gè)月) 應(yīng)交稅金-增2475.25 ②借:預(yù)收賬款4125.41貸其他業(yè)務(wù)收入4125.41(10月) ③借應(yīng)交稅金-增2475.25 貸營(yíng)業(yè)外收入-免交增2475.25

您好，分錄是這樣的呢， 那個(gè)免的增值稅，有說 記 其他收益，有記 營(yíng)業(yè)外收入

老師，因?yàn)?0萬內(nèi)免交增值稅我可以不做提增值稅和免交增值稅的分錄直接按含稅價(jià)做到收入和預(yù)收款里嗎？

您好，不要這么做嘛，雖然對(duì)利潤(rùn)沒有影響，但賬上沒有體現(xiàn)我們的政策子

呵呵，好的，謝謝老師！

?親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！ 希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~