請(qǐng)教老師，公司是做系統(tǒng)集成服務(wù)的，進(jìn)項(xiàng)票都是筆記本電腦、服務(wù)器硬件13%的增值稅專用發(fā)票，項(xiàng)目實(shí)施過程中會(huì)使用到這些設(shè)備，給客戶開專票時(shí)只有6%的技術(shù)服務(wù)費(fèi)，這樣會(huì)有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？是否可以正常抵扣，企業(yè)所得稅是按照什么方式計(jì)算呢？

老師好，專票的進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣本公司的專票的差額發(fā)票銷項(xiàng)稅嗎？我們是一般納稅人，正常技術(shù)服務(wù)費(fèi)是6%稅率，然后我們也有人力資源服務(wù)的業(yè)務(wù)，給客戶開的是5%稅率的差額發(fā)票（專票），本月申報(bào)增值稅時(shí)，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，但最后申報(bào)表顯示還是要交稅，應(yīng)交稅額正好是差額專票的稅額，所以進(jìn)項(xiàng)稅是不能抵扣這個(gè)差額專票的銷項(xiàng)稅嗎？之前從沒出現(xiàn)過進(jìn)項(xiàng)完全可以抵扣掉銷項(xiàng)的情況，所以一直認(rèn)為是可以抵扣這個(gè)銷項(xiàng)的

我們現(xiàn)在有一個(gè)項(xiàng)目，合同金額大概1200萬，是設(shè)備采購項(xiàng)目，我們掛靠在別的有資質(zhì)的公司下面進(jìn)行?，F(xiàn)在甲方需要掛靠公司提供13%的增值稅銷售發(fā)票。我們目前提供給掛靠公司的進(jìn)項(xiàng)票是1070，但是現(xiàn)在根據(jù)合同我們能提供的設(shè)備已經(jīng)全部開完了，剩下提供給掛靠公司的進(jìn)項(xiàng)缺口有130萬左右。掛靠公司這邊現(xiàn)在要扣我們這130萬進(jìn)項(xiàng)缺口的13增值稅+附加稅+25的所得稅。我們現(xiàn)在跟他們?cè)谏塘?，這個(gè)130萬的進(jìn)項(xiàng)我們提供材料安裝的人工或者運(yùn)輸?shù)某杀?，不夠抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額我們補(bǔ)，但是25的所得稅這樣就不用交了，請(qǐng)問這樣可以嗎，還有更好的建議嗎

老師，我們出售一臺(tái)設(shè)備給丙公司，假設(shè)設(shè)備應(yīng)銷售200萬，但是我們中間有個(gè)服務(wù)商乙公司，他們和丙公司對(duì)接和在中間提供服務(wù)，他們和丙公司談的最終成交價(jià)是300萬，其中100萬差價(jià)我們要付給乙公司，乙公司給我們開具6%增值稅專用發(fā)票（開票明細(xì)：服務(wù)費(fèi)） 那請(qǐng)問老師：1、我們給乙公司的100萬怎么做賬？ 2、這100萬能和機(jī)器進(jìn)項(xiàng)一起算這個(gè)項(xiàng)目的成本么？

公司一股東（生產(chǎn)廠家），以貨物入股的方式占10%股份（商貿(mào)公司），貨物價(jià)值50萬，一共六款產(chǎn)品，之前說是發(fā)貨滿50萬后，一次性開具50萬的進(jìn)項(xiàng)票據(jù)，但是商貿(mào)公司有銷售三款產(chǎn)品，在沒有進(jìn)項(xiàng)票的前提，給客戶開具了對(duì)應(yīng)銷售產(chǎn)品的銷項(xiàng)發(fā)票，商貿(mào)公司是小規(guī)模納稅人，客戶是一般納稅人，在本月季度申報(bào)時(shí)，專管員電話過來，要求出去采購合同、銷售合同、收款憑證、付款憑證、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票、銷項(xiàng)發(fā)票，那么股東工廠開具進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是開目前給到我們貨物總額金額，還是說可以分開，先開給商貿(mào)公司本次需要申報(bào)的進(jìn)項(xiàng)金額就好