Q
老師，我們是小微企業(yè)，申請了加計(jì)抵減政策，23年1月起加計(jì)抵減政策從10%到5%，但一月申報(bào)的時(shí)候按照10%申報(bào)了，因此多了131.24，8月的時(shí)候進(jìn)行了一個(gè)更正，現(xiàn)在我們申報(bào)8月增值稅的時(shí)候報(bào)表扣回1月多計(jì)提的131.24元，這個(gè)應(yīng)該怎么做賬呀？
2023-09-15 15:36
2023-09-15 15:37
你好，你是少交了稅款，需要補(bǔ)稅的吧？
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借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅負(fù)數(shù) 貸營業(yè)外收入負(fù)數(shù)， 借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅，貸銀行存款。
是的，這是我們正常結(jié)轉(zhuǎn)的分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 120 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減 10 貸：銀行存款 10 借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減10 貸：營業(yè)外收入-政府補(bǔ)助 10 現(xiàn)在這個(gè)加計(jì)抵減要多扣回了要怎么做賬呢？
借應(yīng)交稅費(fèi)、增值稅加計(jì)扣除負(fù)數(shù)， 貸營業(yè)外收入負(fù)數(shù) 借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計(jì)扣除 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅， 借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，貸銀行存款。