12.某商業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，當(dāng)月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： (1)因購進(jìn)商品質(zhì)量有問題，退回上月從A企業(yè)購進(jìn)的貨物40件，每件不含 稅價(jià)500元。商業(yè)企業(yè)取得了稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的進(jìn)貨退出證明單，退貨手續(xù)符合 規(guī)定： (進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) (2)銷售給B企業(yè)貨物一批，不含稅價(jià)為260 000元，合同約定的折扣條件為 “5/10，2/20，n/30”。B企業(yè)于提貨后9天全部付清貨款。該企業(yè)以自有汽 車運(yùn)送上述貨物，同時(shí)向購買方收取運(yùn)費(fèi)2000元。 （3）企業(yè)促銷開辦以舊換新業(yè)務(wù)，回收舊電視機(jī)50臺(tái)，原價(jià)每臺(tái)3000元，換 出新電視機(jī)市場價(jià)為2500元（含稅價(jià)） 已知商業(yè)企業(yè)當(dāng)月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為100000元，除上述業(yè)務(wù)外還銷售商 品取得收入2340000元（含稅價(jià)） 清按要求回答下列各題： （1）計(jì)算該商業(yè)企業(yè)當(dāng)期銷項(xiàng)稅額為__萬元 (2) 計(jì)算該商業(yè)企業(yè)當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額為__萬元 計(jì)算該商業(yè)企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納增值稅額為__萬元；

（1）從農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)者購進(jìn)原木一批，農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明的金額為5萬元，收購后連續(xù)生產(chǎn)后銷售，銷售貨物使用的稅率為13%。購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品時(shí)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅為額?（2）租入一幢廠房，取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額為5萬元。該廠房的一樓用于職工食堂，其余為企業(yè)生產(chǎn)管理部門使用?？傻挚鄣倪M(jìn)項(xiàng)稅額?（3）銷售原木一批，由于銷量較大，給予一定的折扣優(yōu)惠，增值稅專用發(fā)票上注明的金額為10萬元，發(fā)票金額欄注明折扣額為2萬元。銷項(xiàng)稅額?（4）外購實(shí)木地板一批，收到對方開具的普通發(fā)票金額為5萬元，收到后其中的20%繼續(xù)加工成高級(jí)實(shí)木地板銷售，售價(jià)為8萬元(實(shí)木地板消費(fèi)稅稅率5%)。請計(jì)算該項(xiàng)銷售行為，應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)稅分別為多少?（5）請計(jì)算本年度該企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額分別是多少求第（5）問

某商業(yè)企業(yè)為增值稅--般納稅人，當(dāng)月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1)因購進(jìn)商品質(zhì)量有問題，退回上月從A企業(yè)購進(jìn)的貨物40件，每件不含稅價(jià)500元。商業(yè)企業(yè)取得了稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的進(jìn)貨退出證明單，退貨手續(xù)符合規(guī)定：進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）（2)銷售給B企業(yè)貨物-一批，不含稅價(jià)為260000元，合同約定的折扣條件為“5/10，2/20，n/30”。B企業(yè)于提貨后9天全部付清貨款。該企業(yè)以自有汽車運(yùn)送上述貨物，同時(shí)向購買方收取運(yùn)費(fèi)2000元。（3）企業(yè)促銷開辦以1日換新業(yè)務(wù)，回收1舊電視機(jī)50臺(tái)，原價(jià)每臺(tái)3000元，換出新電視機(jī)市場價(jià)為2500元（含稅價(jià)）已知商業(yè)企業(yè)當(dāng)月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為100000元，除上述業(yè)務(wù)外還銷售商品取得收入2340000元（含稅價(jià)）清按要求回答下列各題：（1）計(jì)算該商業(yè)企業(yè)當(dāng)期銷項(xiàng)稅額為萬元(2計(jì)算該商業(yè)企業(yè)當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額為_萬元計(jì)算該商業(yè)企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納增值稅額為_萬元；

某商業(yè)企業(yè)為增值稅--般納稅人，當(dāng)月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1)因購進(jìn)商品質(zhì)量有問題，退回上月從A企業(yè)購進(jìn)的貨物40件，每件不含稅價(jià)500元。商業(yè)企業(yè)取得了稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的進(jìn)貨退出證明單，退貨手續(xù)符合規(guī)定：進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）（2)銷售給B企業(yè)貨物-一批，不含稅價(jià)為260000元，合同約定的折扣條件為“5/10，2/20，n/30”。B企業(yè)于提貨后9天全部付清貨款。該企業(yè)以自有汽車運(yùn)送上述貨物，同時(shí)向購買方收取運(yùn)費(fèi)2000元。（3）企業(yè)促銷開辦以1日換新業(yè)務(wù)，回收1舊電視機(jī)50臺(tái)，原價(jià)每臺(tái)3000元，換出新電視機(jī)市場價(jià)為2500元（含稅價(jià)）已知商業(yè)企業(yè)當(dāng)月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為100000元，除上述業(yè)務(wù)外還銷售商品取得收入2340000元（含稅價(jià)）清按要求回答下列各題：（1）計(jì)算該商業(yè)企業(yè)當(dāng)期銷項(xiàng)稅額為萬元(2計(jì)算該商業(yè)企業(yè)當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額為_萬元計(jì)算該商業(yè)企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納增值稅額為_萬元；

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，本月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：(1)銷售給商場一批貨物，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為40萬元，另收取包裝費(fèi)12.87萬元。(2)采取折扣方式銷售貨物，開具的增值稅專用發(fā)票上金額欄中注明折扣額5萬元，實(shí)際銷售額25萬元。(3)采取分期收款方式銷售貨物，不含稅總價(jià)款20萬元少.，合同約定本月收回70%的貨款，其余的貨款于下月全部收回，由于購買方本月資金緊張，實(shí)際收回其支付的不含稅貨款12萬元。(4)因管理不善造成上月購進(jìn)已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的免稅農(nóng)產(chǎn)品霉?fàn)€變質(zhì)，該批農(nóng)產(chǎn)品擬生產(chǎn)9%的貨物，賬面成本為9.1萬元。(5)購進(jìn)一批生產(chǎn)用原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為5萬元，已支付貨款并驗(yàn)收入庫。已知：上述涉及到的相關(guān)憑證均通過認(rèn)證并在當(dāng)月抵扣。計(jì)算本月銷項(xiàng)稅，本月應(yīng)交增值稅