某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年12月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：1）銷售給有長期合作關(guān)系的客戶10萬件貨物，價(jià)目表上注明該批貨物不含稅單價(jià)為每件80元，給予5%的折扣，開具增值稅專用發(fā)票，在金額欄注明銷售額800萬元，折扣額40萬元；2）銷售給A商場(chǎng)一批貨物，開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額200萬元，A商場(chǎng)尚未付款提貨； （3銷售庫存原材料，開具普通發(fā)票注明含稅價(jià)款26.4萬元，4銷售2008年2月購進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái)，取得含稅銷售額7.92萬元（該企業(yè)未放棄相關(guān)減稅優(yōu)惠）； （5為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品購入一批原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額4萬元，增值稅稅額0.52萬元；6）為生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品購進(jìn)一批生產(chǎn)用原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額600萬元，增值稅稅額78萬元，已支付貨款并已驗(yàn)收入庫；向運(yùn)輸企業(yè)（小規(guī)模納稅人）支付不含稅運(yùn)費(fèi)10萬元，取得增值稅專用發(fā)票。

填空題，25分)2.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）銷售給有長期合作關(guān)系的客戶10萬件貨物，價(jià)目表上注明該批貨物不含稅單價(jià)為每件80元，給予5%的折扣，開具增值稅專用發(fā)票，在金額欄注明銷售額800萬元，折扣額40萬元；（2）銷售給A商場(chǎng)一批貨物，開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額200萬元，A商場(chǎng)尚未付款提貨；（3）銷售庫存原材料，開具普通發(fā)票注明含稅價(jià)款24萬元；（4）銷售2008年2月購進(jìn)的設(shè)備一臺(tái)，取得含稅銷售額6萬元，該設(shè)備賬面原值21萬元，已提折舊8萬元；（5）為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品購入一批原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額4萬元，增值稅稅額0.64萬元；（6）為生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品購進(jìn)一批生產(chǎn)用原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額600萬元，增值稅稅額96萬元，已支付貨款并已驗(yàn)收入庫；支付不含稅運(yùn)費(fèi)10萬元，取得小規(guī)模納稅人申請(qǐng)稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票。（其他相關(guān)資料：有關(guān)涉稅憑證合法且已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并在本月抵扣）要求：根據(jù)上述資料，按照

3.某食品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，從事食品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2019年5一7月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)。(1)5月份購進(jìn)批農(nóng)產(chǎn)品作為生產(chǎn)用原材料，取得收購憑證上注明價(jià)款80萬元:向小規(guī)模納稅人銷售自產(chǎn)貨物，開具普通發(fā)票上注明價(jià)款為25萬元;出售臺(tái)2009年1月1日前購進(jìn)并使用多年的生產(chǎn)設(shè)備，開具普通發(fā)票，取得銷售額6萬元。(2)6月份購進(jìn)批原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款30萬元、稅款3.9萬元:向某超市銷售-批自產(chǎn)貨物，開具增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為50萬元;將一批自制新產(chǎn)品全部出售給本企業(yè)職工，取得不含稅銷售額3.5萬元，這批產(chǎn)品的生產(chǎn)成本為4萬元，成本利潤率為10%，無同類產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格。(3)7月分購進(jìn)批原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款15萬元、稅款1.95萬元;向某商場(chǎng)銷售批自產(chǎn)貨物，開具增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為40萬元，另開具普通發(fā)票收取包裝費(fèi)2萬元:向某百貨公司銷售批自產(chǎn)貨物，開具增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為20萬元，支付運(yùn)輸費(fèi)用1萬元，取得承運(yùn)部門開具的增值稅專用票。.上述票據(jù)已在當(dāng)月通過稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)證。

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年12月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）銷售給有長期合作關(guān)系的客戶10萬件貨物，價(jià)目表上注明該批貨物不含稅單價(jià)為每件80元，給予5%的折扣，開具增值稅專用發(fā)票，在金額欄注明銷售額800萬元，折扣額40萬元；（2）銷售給A商場(chǎng)一批貨物，開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額200萬元，A商場(chǎng)尚未付款提貨；（3）銷售庫存原材料，開具普通發(fā)票注明含稅價(jià)款26.4萬元；（4）銷售2008年2月購進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái)，取得含稅銷售額7.92萬元，該設(shè)備賬面原值21萬元，已提折舊15.6萬元（該企業(yè)未放棄相關(guān)減稅優(yōu)惠）；（5）為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品購入一批原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額4萬元，增值稅稅額0.52萬元；（6）為生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品購進(jìn)一批生產(chǎn)用原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額600萬元，增值稅稅額78萬元，已支付貨款并已驗(yàn)收入庫；向運(yùn)輸企業(yè)（小規(guī)模納稅人）支付不含稅運(yùn)費(fèi)10萬元，取得增值稅專用發(fā)票。（其他相關(guān)資料：該企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票均合規(guī)并在當(dāng)月抵扣）要求：根據(jù)

某食品生產(chǎn)企業(yè)為為增值稅一般納稅人。從事食品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2019年5月至7月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)。（1）5月份進(jìn)購一批農(nóng)產(chǎn)品作為生產(chǎn)用原材料取得收購憑證上注明價(jià)款80萬元。讓小規(guī)模納稅人銷售自產(chǎn)貨物開具普通發(fā)票上注明價(jià)款為25萬元，出售一臺(tái)2009年1月1日前購進(jìn)并使用多年的生產(chǎn)設(shè)備，開具普通發(fā)票取得銷售額6萬元。（2）6月份。購進(jìn)一批原材料。取得增值稅，發(fā)專用發(fā)票上注明價(jià)款30萬元，稅款3.9萬元向某超市銷售一批資產(chǎn)貨物開具增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為50萬元，講一批自制新產(chǎn)品全部出售給本企業(yè)職工取得不含銷售。額3.5萬元這批產(chǎn)品的生產(chǎn)成本為4萬元。成本利潤率為10%無同類產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格。（3）7月份購進(jìn)一批原材料取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款15萬元。稅款1.95萬元。向某商場(chǎng)銷售一批自產(chǎn)貨物。開具增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為40萬元。另開具普通發(fā)票收取包裝費(fèi)，2萬元。向某百貨公司銷售一批自產(chǎn)貨物。開具增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為20萬元。支付運(yùn)費(fèi)輸用1萬元，取得承運(yùn)部門開具增值稅專用發(fā)票。上述票據(jù)已在當(dāng)月通過稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)證。根據(jù)上述資料計(jì)算該企業(yè)個(gè)月應(yīng)納的增值稅額。