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一般納稅人結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄怎么寫

2023-09-13 10:57
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2023-09-13 10:58

你好 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（銷） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（進） 貸，應(yīng)交稅費——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅

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快賬用戶2712 追問 2023-09-13 11:07

上月有留抵，這個月認證進項稅額又比銷項大的分錄又該怎么寫

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齊紅老師 解答 2023-09-13 11:14

請參考哦哦哦哦哦

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你好 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（銷） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（進） 貸，應(yīng)交稅費——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
2023-09-13
一般納稅人月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會計分錄

1、企業(yè)應(yīng)將當月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅額自“應(yīng)交增值稅”轉(zhuǎn)入“未交增值稅”，這樣“應(yīng)交增值稅”明細賬不出現(xiàn)貸方余額

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅

2、企業(yè)將本月多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”轉(zhuǎn)入“未交增值稅”，即：

借：應(yīng)交稅費—未交增值稅

貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出多交增值稅

月底增值稅結(jié)轉(zhuǎn)如何處理
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額分錄

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額

2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額分錄

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額

貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅

3、根據(jù)“銷項稅-進項稅”計算本月應(yīng)繳納的增值稅：

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅

4、實際交納時會計分錄

借：應(yīng)交稅費——未交增值稅

貸：銀行存款
2024-11-11
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）（差額）（或在借方） 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅（或在借方，表示留抵） 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
2021-12-02
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項 需要交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費，未交增值稅。
2021-07-08
您好，之前計提了嗎這個
2023-09-14
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