您好，納稅人能夠提供合法、完整、準(zhǔn)確的財(cái)產(chǎn)原值憑證,但不能提供有關(guān)稅費(fèi)憑證的,不得按征收率運(yùn)算納稅,應(yīng)當(dāng)就財(cái)產(chǎn)原值憑證上注明的金額據(jù)實(shí)扣除,并按照稅法規(guī)定,依照〝財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得〞項(xiàng)目計(jì)征個(gè)人所得稅。就是收入-原值? 乘20%

借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，如果需要交稅的話，借營(yíng)業(yè)外支出貸應(yīng)交稅費(fèi)，不交稅就不用管了。

同學(xué)你好 問(wèn)題在哪里呢

你的理解存在錯(cuò)誤。“應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅” 與 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出” 有很大的區(qū)別。 一、應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅 進(jìn)項(xiàng)稅額記錄企業(yè)購(gòu)入貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)而支付或負(fù)擔(dān)的、準(zhǔn)予從當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣的增值稅額。 當(dāng)企業(yè)購(gòu)進(jìn)原材料等，取得合法的增值稅專(zhuān)用發(fā)票等抵扣憑證，且符合抵扣條件時(shí)，將對(duì)應(yīng)的增值稅額計(jì)入 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅”。這個(gè)稅額在后續(xù)計(jì)算應(yīng)納稅額時(shí)，可以從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣，以減少企業(yè)實(shí)際應(yīng)繳納的增值稅。 二、應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出記錄企業(yè)的購(gòu)進(jìn)貨物、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等發(fā)生非正常損失，以及購(gòu)進(jìn)貨物改變用途等原因，其進(jìn)項(xiàng)稅額不能從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣，而應(yīng)將進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的部分。 例如： 企業(yè)購(gòu)進(jìn)的貨物由于管理不善發(fā)生霉?fàn)€變質(zhì)等非正常損失，其進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出。 企業(yè)將購(gòu)進(jìn)的原材料用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目（如用于建造不動(dòng)產(chǎn)），進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出。 總之，“應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出” 并不是因?yàn)楫?dāng)月有留抵進(jìn)項(xiàng)稅就進(jìn)行的處理，而是在特定情況下，原本已經(jīng)計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額的部分不能再抵扣，需要轉(zhuǎn)出。如果當(dāng)月有留抵進(jìn)項(xiàng)稅，不需要對(duì)進(jìn)項(xiàng)稅進(jìn)行特殊處理，留待以后期間繼續(xù)抵扣即可。

您好，您的完稅憑證是否有附加稅滯納金？