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您說的是您拍照的第2大題吧，我來看看這個(gè)題目

2023-09-08

你好，技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得是減半征收，但是稅率是25%不是15% 答：根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確企業(yè)所得稅過渡期優(yōu)惠政策執(zhí)行口徑問題的通知》（國稅函〔2010〕157號(hào)）第一條第（三）項(xiàng)的規(guī)定，居民企業(yè)取得中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例第九十條規(guī)定可減半征收企業(yè)所得稅的所得，是指居民企業(yè)應(yīng)就該部分所得單獨(dú)核算并依照25%的法定稅率減半繳納企業(yè)所得稅。也就是說如果一家居民企業(yè)被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，同時(shí)該企業(yè)發(fā)生可以享受所得稅優(yōu)惠的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得，則該部分轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)單獨(dú)核算，不超過500萬元的部分，免征企業(yè)所得稅，超過500萬元的部分應(yīng)按照25%的稅率減半征收。

2022-08-25

您好，營業(yè)利潤要扣折舊啊，收入-成本費(fèi)用，這里包含付現(xiàn)成本和非付現(xiàn)成本啊

2023-09-06

你好，這個(gè)題目描述和答案有歧義，第一年股利是1，未來兩年每年增長率為10%，即第二年股利是1*1.1，第三年是1*1.1*1.1，從第四年起穩(wěn)定增長期5%，但題目說未來兩年又說第三年，這里理解不通。看答案是第一年是1，第二年增長10%，第三年進(jìn)入穩(wěn)定增長5%，這個(gè)是答案給的意思，兩個(gè)對不上。可以提糾錯(cuò)或者放棄這個(gè)題

2022-06-14

同學(xué)好 900*0.4為成本轉(zhuǎn)權(quán)益法后對2019年利潤的追溯調(diào)整，追溯調(diào)整轉(zhuǎn)換日期初以前年度利潤計(jì)入盈余公積和未分配利潤。

2021-09-06

快賬用戶2175 追問 2023-09-08 16:23

是的，第二大題

齊紅老師解答 2023-09-08 16:25

第4- 8 年每年的稅后營業(yè)利潤 = (300 - 100 - 25)x (1- 25%)= 131.25 采用使用年限法折舊，稅法規(guī)定的凈殘值為50萬元、折舊年限為10年。我覺得這個(gè)25是折舊額 25=（300-50）/10年

快賬用戶2175 追問 2023-09-08 16:26

?25是啥意思，為啥要?

齊紅老師解答 2023-09-08 16:27

第9、10年每年的稅后營業(yè)利潤=(300-100-25-20)x(1-25%)=116.25(萬元) 這里的20是攤銷額=40/2年