某農(nóng)機(jī)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019 年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)外購原材料，取得普通發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)金額50000元，原材料已入庫。 (2)外購農(nóng)機(jī)零件，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款14000元，本月生產(chǎn)領(lǐng)用9000元的農(nóng)機(jī)零配件生產(chǎn)農(nóng)機(jī):另外支付給運(yùn)輸企業(yè)含稅運(yùn)費(fèi)4142元，取得增值稅專用發(fā)票。 (3)銷售農(nóng)機(jī)零配件一批;不含稅金額為36000元，九折銷售，銷售額和折扣額開在同一張發(fā)票上。并且承諾對(duì)方如果10天內(nèi)付款給予2%的折扣。對(duì)方于第8天付款。 (4)提供農(nóng)機(jī)維修業(yè)務(wù)，開具發(fā)票上注明不含稅金額32000元。請(qǐng)計(jì)算: (1)該企業(yè)當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅額 (2)該企業(yè)當(dāng)月的銷項(xiàng)稅額 (3) 該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅額

某企業(yè)2018年11月末相關(guān)科目余額如下：單位萬元本年利潤貸方余額30未分配利潤借方余額20實(shí)收資本貸方余額1000萬元資本公積貸方余額300萬元盈余公積貸方余額500萬元2018年12月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（以下售價(jià)均不含稅，該企業(yè)為一般納稅人企業(yè)，銷售商品和材料的稅率均為13%，提供租賃和勞務(wù)的稅率6%）本月銷售材料一批，售價(jià)300萬元，材料成本200萬元，已收到銀行承兌匯票。本月銷售商品一批，售價(jià)500萬元，但給予客戶2%的商業(yè)折扣，當(dāng)日未收到款，同時(shí)給予對(duì)方現(xiàn)金折扣條件，1/10，N/20?？蛻粲诘?0日付款，存入銀行。商品成本為400萬元。上述銷售的商品在本月末又發(fā)生退貨10%，款項(xiàng)已用銀行存款歸還。

老師您好，請(qǐng)問一下，有一家辦公用品公司，給我們多開了3000元發(fā)票，這個(gè)尾款3千尾款不用付了，是不是可以應(yīng)付賬款轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，如果轉(zhuǎn)營業(yè)外收入的話，需不需要算銷項(xiàng)稅額，即借：應(yīng)付賬款 貸：營業(yè)外收入 還是借：應(yīng)付賬款 貸：營業(yè)外收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

老師，您好！我公司2021年應(yīng)收賬款A(yù)公司借方余額10萬元，應(yīng)付賬款B公司借方余額10萬元，A公司帳齡三年以上，B公司帳齡三年以上且以后也不會(huì)有發(fā)票進(jìn)來，故經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批為壞賬損失，分錄，借 營業(yè)外支出-壞賬損失 20萬元 貸 應(yīng)收賬款/應(yīng)付賬款 20萬元。因沒有合理稅前扣除依據(jù)，匯算清繳需調(diào)增，請(qǐng)問老師對(duì)于這筆壞賬損失匯算清繳需填哪幾張報(bào)表上的哪幾行，如何填，謝謝！

某農(nóng)機(jī)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）外購原材料，取得普通發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)金額50000元，原材料已入庫。（2）外購農(nóng)機(jī)零件，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款14000元，本月生產(chǎn)領(lǐng)用9000元的農(nóng)機(jī)零配件生產(chǎn)農(nóng)機(jī)；另外支付給運(yùn)輸企業(yè)含稅運(yùn)費(fèi)4142元，取得增值稅專用發(fā)票。（3）銷售農(nóng)機(jī)零配件一批，不含稅金額為36000元，九折銷售，銷售額和折扣額開在同一張發(fā)票上。并且承諾對(duì)方如果10天內(nèi)付款給予2%的折扣。對(duì)方于第8天付款。（4）提供農(nóng)機(jī)維修業(yè)務(wù)，開具發(fā)票上注明不含稅金額32000元。請(qǐng)計(jì)算：（1）該企業(yè)當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅額；（2）該企業(yè)當(dāng)月的銷項(xiàng)稅額；（3）該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅額。