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某農機生產企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019 年5月發(fā)生以下業(yè)務: (1)外購原材料,取得普通發(fā)票上注明的價稅合計金額50000元,原材料已入庫。 (2)外購農機零件,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款14000元,本月生產領用9000元的農機零配件生產農機:另外支付給運輸企業(yè)含稅運費4142元,取得增值稅專用發(fā)票。 (3)銷售農機零配件一批;不含稅金額為36000元,九折銷售,銷售額和折扣額開在同一張發(fā)票上。并且承諾對方如果10天內付款給予2%的折扣。對方于第8天付款。 (4)提供農機維修業(yè)務,開具發(fā)票上注明不含稅金額32000元。請計算: (1)該企業(yè)當月的進項稅額 (2)該企業(yè)當月的銷項稅額 (3) 該企業(yè)當月應繳納的增值稅額

2021-03-15 20:03
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-03-15 20:08

1,進項14000*9%%2B4142/1.09*9%=1602 2,銷項36000*90%*9%%2B32000*6%=4836 3,4836-1602=3234 你看一下呢

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快賬用戶7027 追問 2021-03-15 20:13

老師第一問農機零件的稅率是13%吧

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齊紅老師 解答 2021-03-15 20:13

對對,不好意思,你這是銷售配件,不好意思,看快了 銷項36000*90%*13%%2B32000*6% 你重新計算一下,最后一個也重新計算一下

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快賬用戶7027 追問 2021-03-15 20:15

老師這個2%的折扣不用管嗎

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齊紅老師 解答 2021-03-15 20:16

現(xiàn)金折扣,不影響的,同學

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快賬用戶7027 追問 2021-03-15 20:22

好的謝謝老師

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齊紅老師 解答 2021-03-15 20:23

不客氣,祝你學習愉快。

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