老師，加計抵減的會計分錄具體怎么做（之前都沒有，上月申報時跳出來可以補以前年度的加計抵減，然后申報了，一共是60多萬，我們本月進項稅額小于銷項稅額，需要交3萬多的增值稅，我剛申報完增值稅因有加計部分可以抵減稅一分沒交，但是增值稅主表沒有體現(xiàn)，只有附表四有數(shù)據(jù)）這種情況該怎么做分錄

老師好！比如當(dāng)月銷項100，進項80，然后是屬于服務(wù)行業(yè)進項可以加計抵減10%，最后應(yīng)交增值稅是多少，分錄怎么做，企業(yè)會計準(zhǔn)則情況下

老師好，這是什么意思，是指哪個行業(yè)，我們代加工屬于這里面的行業(yè)嗎？ 2.[優(yōu)惠內(nèi)容 ] 自 2023 年1月1日至2023 年 12 月 31 日，增值稅加計抵減政策按照以下規(guī)定執(zhí)行， 允許生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)納稅人按照當(dāng)期可抵扣進項稅額加計 5% 抵減應(yīng)納稅額 允許生活性服務(wù)業(yè)納稅人按照當(dāng)期可抵扣進項稅額加計 10% 抵減應(yīng)納稅額。

老師您好，有個問題請教。我是如果銷項大于進項的話，我做了應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅未交增值稅的貸方，然后計提時候做的借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 想請問的是如果銷項小于進項，是不是不做分錄，可是不做分錄的情況下，會導(dǎo)致應(yīng)交稅費-未交增值稅的余額有誤，請問實際分錄應(yīng)該怎么做呢