公司損益表顯示2021年有關(guān)經(jīng)營情況如下：①1~12月取得商品銷售。收入8,500萬元，企業(yè)內(nèi)部設(shè)立的非獨(dú)立核算的賓館，全年分別取得餐飲收入600萬元，歌廳收入400萬元。②12月份外購原材料，取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票注明價款500萬元，增值稅80萬元，接受某公司捐贈貨物一批，取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票，注明價款50萬元，增值稅8萬元，企業(yè)已按會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定計(jì)入營業(yè)外收入。③12月份轉(zhuǎn)讓股票收益70萬元，轉(zhuǎn)讓國庫券收入30萬元。④全年應(yīng)扣除的銷售經(jīng)營成本7,300萬元，發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)70萬元，發(fā)生廣告費(fèi)100萬元，經(jīng)批準(zhǔn)向本企業(yè)職工借款300萬元用于生產(chǎn)經(jīng)營，借用期限半年支付了利息費(fèi)用24萬元，同期金融機(jī)構(gòu)貸款利率為5%。⑤在營業(yè)外支出賬戶中發(fā)生的，通過民政局向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈50萬元，直接向某學(xué)校捐贈20萬元資助相關(guān)聯(lián)的科研機(jī)構(gòu)開發(fā)經(jīng)費(fèi)40萬元，自然災(zāi)害損失30萬元，取得保險公司賠款5萬元。公司會計(jì)小余在2022年初進(jìn)行，2021年所得稅匯算清繳時針對上述會計(jì)資料，不知道該如何匯算，特別是相關(guān)成本費(fèi)用的稅前扣除，哪些能全扣除，哪些不能扣除？哪些部分扣除以及相應(yīng)的扣除標(biāo)準(zhǔn)是多少？

公司損益表顯示2021年有關(guān)經(jīng)營情況如下：①1~12月取得商品銷售。收入8,500萬元，企業(yè)內(nèi)部設(shè)立的非獨(dú)立核算的賓館，全年分別取得餐飲收入600萬元，歌廳收入400萬元。②12月份外購原材料，取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票注明價款500萬元，增值稅80萬元，接受某公司捐贈貨物一批，取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票，注明價款50萬元，增值稅8萬元，企業(yè)已按會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定計(jì)入營業(yè)外收入。③12月份轉(zhuǎn)讓股票收益70萬元，轉(zhuǎn)讓國庫券收入30萬元。④全年應(yīng)扣除的銷售經(jīng)營成本7,300萬元，發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)70萬元，發(fā)生廣告費(fèi)100萬元，經(jīng)批準(zhǔn)向本企業(yè)職工借款300萬元用于生產(chǎn)經(jīng)營，借用期限半年支付了利息費(fèi)用24萬元，同期金融機(jī)構(gòu)貸款利率為5%。⑤在營業(yè)外支出賬戶中發(fā)生的，通過民政局向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈50萬元，直接向某學(xué)校捐贈20萬元資助相關(guān)聯(lián)的科研機(jī)構(gòu)開發(fā)經(jīng)費(fèi)40萬元，自然災(zāi)害損失30萬元，取得保險公司賠款5萬元。小魚在2022年初進(jìn)行，2021年所得稅匯算清繳時，針對上述會計(jì)資料，費(fèi)用的稅前扣除，哪些能全扣除？哪些不能扣除？哪些部分扣除以及相應(yīng)的扣除標(biāo)準(zhǔn)是多少？

(1)1~12月取得商品銷售收入8500萬元;企業(yè)內(nèi)部設(shè)立的非獨(dú)立核算的賓館,全年分別取得餐飲收入600萬元、歌廳收入400萬元;(2)12月份外購原材料取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票,注明價款500萬元、增值稅80萬元;接受某公司捐贈貨物一批,取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票,注明價款50萬元、增值稅8萬元,企業(yè)已按會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定計(jì)入“營業(yè)外收入”;(3)12月份轉(zhuǎn)讓股票收益70萬元;轉(zhuǎn)讓國庫券收入30萬元;(4)全年應(yīng)扣除的銷售(經(jīng)營)成本7300萬元,發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)70萬元;發(fā)生廣告費(fèi)100萬元;經(jīng)批準(zhǔn)向本企業(yè)職工借款300萬元用于生產(chǎn)經(jīng)營,借用期限半年,支付了利息費(fèi)用24萬元(同期金融機(jī)構(gòu)貸款利率為5%);(5)在“營業(yè)外支出”賬戶中,發(fā)生的通過民政局向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈50萬元,直接向某學(xué)校捐贈20萬元,資助相關(guān)聯(lián)的科研機(jī)構(gòu)開發(fā)經(jīng)費(fèi)40萬元;自然災(zāi)害損失30萬元(取得保險公司賠款5萬元);公司會計(jì)小俞在2022年初進(jìn)行2021年所得稅匯算清繳時針對上述會計(jì)資料不知道該如何匯算,特別是相關(guān)成本、費(fèi)用的稅前扣除,哪些能全扣除?哪些不能扣除

賓館住宿和餐廳分部門分賬核算，餐廳轉(zhuǎn)過來的賓館住宿人員免費(fèi)早餐券怎么做賬？可以做借主營業(yè)務(wù)成本_賓館貸主營業(yè)務(wù)收入_餐廳 應(yīng)交稅費(fèi)_銷項(xiàng)稅 嗎

一家旅游景區(qū)公司，分賓館部門和餐廳部門核算收入，月底餐廳部門轉(zhuǎn)過來一堆賓館住宿人員吃早餐的免費(fèi)早餐券，這些免費(fèi)早餐券我應(yīng)該怎么進(jìn)行賬務(wù)處理（餐廳部門食材采購未入庫，買來直接進(jìn)餐廳成本了）