則月末結(jié)轉(zhuǎn)的應(yīng)交未交的增值稅為=70-(30-4)-30=6
建筑企業(yè),簡易計稅項目增值稅是50萬,預(yù)交了20萬,一般計稅項目本月發(fā)生的增值稅銷項稅額為100萬元,進(jìn)項稅額為120萬元,預(yù)交增值稅金30萬元,月末會計分錄是什么
據(jù)企業(yè)本月發(fā)生銷項稅合計84,770元,進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出2萬,4578元進(jìn)項稅,20,440元已交增值稅6萬元計算,該企業(yè)本月應(yīng)交稅費,應(yīng)交增值稅賬戶的余額。
A公司為增值稅一般納稅人,2022年1月初“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目貸方余額20萬元,1月份發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:①1月份本月采購材料、機器設(shè)備,采購時支付增值稅進(jìn)項稅額390萬元,并已收到進(jìn)項稅抵扣發(fā)票;②銷售商品收到增值稅銷項稅額650萬元;:③原材料倉庫發(fā)生火災(zāi),經(jīng)清查材料損失200萬元,相應(yīng)的進(jìn)項稅額26萬元,會計上已做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理;④1月30日向稅務(wù)機關(guān)交納增值稅200萬元,其中,20萬元為繳納上月未交增值稅。根據(jù)以上資料,A公司1月末“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目的借方發(fā)生額為萬元;貸方發(fā)生額及為萬元;期末余額為萬元,金額為萬元。
A公司為增值稅一般納稅人,2022年1月初“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目貸方余額20萬元,1月份發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:①1月份本月采購材料、機器設(shè)備,采購時支付增值稅進(jìn)項稅額390萬元,并已收到進(jìn)項稅抵扣發(fā)票;②銷售商品收到增值稅銷項稅額650萬元;③原材料倉庫發(fā)生火災(zāi),經(jīng)清查材料損失200萬元,相應(yīng)的進(jìn)項稅額26萬元,會計上已做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理;④1月30日向稅務(wù)機關(guān)交納增值稅200萬元,其中,20萬元為繳納上月未交增值稅。根據(jù)以上資料,A公司1月末“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目的借方發(fā)生額為()萬元;貸方發(fā)生額及為()萬元;期末余額為()方,金額為()萬元。
某制藥企業(yè)屬于增值稅一般納稅人,2020年4月份的藥品銷售額300萬元,其中農(nóng)藥銷售額100萬元。企業(yè)當(dāng)月可抵扣的進(jìn)項稅額為30萬元(銷售額均為不含稅銷售額)。公司分開核算銷售額的情況下,應(yīng)納增值稅額金額為()A.5萬元B.9萬元C.4萬元D.4萬元
25年1-5電費每個月計提,6月收到房東增值稅專票,怎么做會計分錄
未分配利潤怎么合理化消耗
22年把主營業(yè)務(wù)成本都放在了管理費用,利潤表主營業(yè)務(wù)成本為0,現(xiàn)在反結(jié)賬調(diào)整賬務(wù),管理費用減少主營業(yè)務(wù)成本有數(shù)了19萬多,利潤不變,就這兩個科目金額變動,這種更正有風(fēng)險嗎?
工會經(jīng)費到底需不需要計提,有的說要有的說不用
想問一個問題,有經(jīng)驗的老師來,就是我們公司一個員工,他的工資都是在北京發(fā)的,但是他開車的費用是在濟(jì)南但是呢,我們對于出去差旅是有補貼的,那他這個補貼是在北京還是在濟(jì)南發(fā)呢?
24年收到一筆2萬的款,備注工程款,按未開票收入入賬了借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費。今年對賬老板說那是圍標(biāo)打來的款,現(xiàn)在從公戶退回了。現(xiàn)在分錄怎么做,不想更正之前的申報表,這筆款可以怎么處理 分錄怎么做合適
清包工勞務(wù)工程,給工人3個月發(fā)一次工資,個稅應(yīng)該按月申報,還是發(fā)放當(dāng)月一次申報。勞務(wù)人員工資需要按月計提么,發(fā)放是轉(zhuǎn)入成本么。分錄怎么做
請問,假如24年憑證本來是借:應(yīng)交稅費 -增值稅-銷項稅 應(yīng)交稅費-城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)交稅費-教育費附加 應(yīng)交稅費-地方教育費附加 貸:銀行存款 現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)我做成了借:應(yīng)交稅費 -增值稅-銷項稅 營業(yè)稅金及附加-城市維護(hù)建設(shè)稅 營業(yè)稅金及附加-教育費附加 營業(yè)稅金及附加-地方教育費附加 貸:銀行存款 25年怎么改?
老師好,飛機票該怎么做賬呢
老師,穩(wěn)崗補貼的工資數(shù)是填寫實際發(fā)放數(shù)還是計提數(shù)