你好,這個題目的選項是第四個
建筑企業(yè),簡易計稅項目增值稅是50萬,預交了20萬,一般計稅項目本月發(fā)生的增值稅銷項稅額為100萬元,進項稅額為120萬元,預交增值稅金30萬元,月末會計分錄是什么
據(jù)企業(yè)本月發(fā)生銷項稅合計84,770元,進項稅轉出2萬,4578元進項稅,20,440元已交增值稅6萬元計算,該企業(yè)本月應交稅費,應交增值稅賬戶的余額。
A公司為增值稅一般納稅人,2022年1月初“應交稅費——未交增值稅”科目貸方余額20萬元,1月份發(fā)生的經濟業(yè)務如下:①1月份本月采購材料、機器設備,采購時支付增值稅進項稅額390萬元,并已收到進項稅抵扣發(fā)票;②銷售商品收到增值稅銷項稅額650萬元;:③原材料倉庫發(fā)生火災,經清查材料損失200萬元,相應的進項稅額26萬元,會計上已做進項稅額轉出處理;④1月30日向稅務機關交納增值稅200萬元,其中,20萬元為繳納上月未交增值稅。根據(jù)以上資料,A公司1月末“應交稅費——應交增值稅”科目的借方發(fā)生額為萬元;貸方發(fā)生額及為萬元;期末余額為萬元,金額為萬元。
A公司為增值稅一般納稅人,2022年1月初“應交稅費——未交增值稅”科目貸方余額20萬元,1月份發(fā)生的經濟業(yè)務如下:①1月份本月采購材料、機器設備,采購時支付增值稅進項稅額390萬元,并已收到進項稅抵扣發(fā)票;②銷售商品收到增值稅銷項稅額650萬元;③原材料倉庫發(fā)生火災,經清查材料損失200萬元,相應的進項稅額26萬元,會計上已做進項稅額轉出處理;④1月30日向稅務機關交納增值稅200萬元,其中,20萬元為繳納上月未交增值稅。根據(jù)以上資料,A公司1月末“應交稅費——應交增值稅”科目的借方發(fā)生額為()萬元;貸方發(fā)生額及為()萬元;期末余額為()方,金額為()萬元。
某制藥企業(yè)屬于增值稅一般納稅人,2020年4月份的藥品銷售額300萬元,其中農藥銷售額100萬元。企業(yè)當月可抵扣的進項稅額為30萬元(銷售額均為不含稅銷售額)。公司分開核算銷售額的情況下,應納增值稅額金額為()A.5萬元B.9萬元C.-4萬元D.4萬元
老師,現(xiàn)在,稅控用戶報稅的操作界面,是“國家稅務總局山東省電子稅務局”,還是“全國統(tǒng)一規(guī)范電子稅務局”?
老師請問收到存款利息和有沒沒有財務費用支出寫憑證有區(qū)別嗎?是不是借:銀行存款、借財務費用紅字,或借:銀行存款、貸財務費用利息收入?。?/p>
21年-22年部分員工工資24年才發(fā)放的,25年做24年匯算清繳要把這部分工資調減嗎
老師,稅務師考試一共考幾科?幾年過?
機考上面的科學計算機的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設一棟辦公大樓,工期預計為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財,共獲得理財收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達到預定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計算
【例題——融資行為之分期收款銷售商品】甲公司2022年初銷售商品給乙公司,商品成本600萬元,售價1000萬元,交易當天結付200萬元,后續(xù)款項于四年內、每年末、等額結清,市場利率為10%,甲公司于每次結款日開出增值稅專用發(fā)票,并收到對應的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關會計分錄。
做電商,以賣出去的做收入,還是已實際到賬的款為收入?