支付工資時(shí)沒(méi)有計(jì)提，當(dāng)月工資當(dāng)月發(fā)放。借：管理費(fèi)用—工資其他應(yīng)收款—個(gè)人部分社保貸：銀行存款繳納社保時(shí)借：管理費(fèi)用—社保其他應(yīng)收款—個(gè)人部分社保貸：銀行存款請(qǐng)問(wèn)是否正確？為什么其他應(yīng)收款會(huì)有余額？

老師您好，比如我三月份的社保，三月份當(dāng)月銀行就代扣款了。那我的分錄可不可以這樣寫借：管理費(fèi)用一社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)（公司承擔(dān)部分）。貸：其他應(yīng)收款一社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)（個(gè)人部分）。貸：銀行存款。四月份發(fā)放三月份工資的時(shí)候。做分錄借：應(yīng)付職工薪酬一工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）貸：其他應(yīng)收款一社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)（個(gè)人承擔(dān)部分）應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)稅貸：銀行存款。我之前是不計(jì)提工資和社保、公積金費(fèi)用的，請(qǐng)老師指點(diǎn)一下，謝謝！

社保的會(huì)計(jì)分錄是不是，借：管理費(fèi)用（公司出的部份），其他應(yīng)收款（個(gè)人部份），貸：銀行存款

分錄1：計(jì)提社保 借：管理費(fèi)用-社保公司部分 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保公司部分 分錄2：付社保費(fèi) 借：應(yīng)付職工薪酬-社保公司部分 其他應(yīng)收款-社保個(gè)人部分 貸：銀行存款 請(qǐng)問(wèn)老師，是否可以將以上兩筆分錄合并成一筆分錄，如下： 分錄3：計(jì)提社保和付社保費(fèi) 借：管理費(fèi)用-社保公司部分 其他應(yīng)收款-社保個(gè)人部分 貸：銀行存款

老師，下午好，我平時(shí)做社保和工資的分錄好像用錯(cuò)的科目，麻煩你幫我看看正不正確 計(jì)提公司負(fù)擔(dān)部份分錄：借：管理費(fèi)用-社保 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 銀行扣繳時(shí)的分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬-社保（沖減企業(yè)計(jì)提部份） 其他應(yīng)收款-社保（計(jì)提員工負(fù)擔(dān)部份） 貸：銀行存款 發(fā)工資時(shí)的分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)收款-社保（沖減計(jì)提員工負(fù)擔(dān)部份） 銀行存款