老師您好，公司有一個員工是老板親戚，公司給他發(fā)了四個月的工資，每月5000，也正常上了社保和公積金，都已入賬，現(xiàn)在從這月停發(fā)工資，社保公積金走代墊，但原來已發(fā)放的4個月工資想讓他以現(xiàn)金交回，以前上的四個月社保公積金也改成代墊的，這樣處理原來已發(fā)工資和社保，我怎么做分錄呢？謝謝

打個比方 如果A公司沒有員工，但因為當?shù)厣绫＞忠?，公司至少需要繳納2個人的社保,因此公司安排了老板2人的社保在該公司繳納，只涉及社保不涉及工資發(fā)放；這2人實際工資和社保都在另一個公司B繳納。相當于這兩人社保在A和B兩個公司繳納，工資在B發(fā)放； 對A公司來說需要計提工資和社保嗎？ 個稅收入按個人部分社保金額申報嗎？

老師，你好，公司兩個月的工資沒發(fā)，公積金社保交了，每月都正常計提工資的，現(xiàn)在需要把個人部分社保公積金弄出來做賬沖減應(yīng)付職工薪酬嗎 借:應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)付款-社保 還是說等發(fā)放工資時再做這邊分錄

老師好，請問我計提發(fā)放工資和社保、公積金的分錄能不能這樣寫啊 計提工資、社保公積金個人部分： 借：管理費用/銷售費用-職工工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 貸：其他應(yīng)付款-社保個人部分 -公積金個人部分 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 計提單位部分： 借：管理費用-社保單位部分 -公積金單位部分 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保單位部分 -公積金單位部分 實際發(fā)放工資、繳納社保公積金： 借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 貸：銀行存款 借：應(yīng)付職工薪酬-社保單位部分 其他應(yīng)付款-社保個人部分 應(yīng)付職工薪酬-公積金單位部分 其他應(yīng)付款-公積金個人部分 貸：銀行存款

企業(yè)用其他應(yīng)付款核算代扣代繳員工個人承擔的社保公積金，企業(yè)社保屬于當月計提當月繳納，工資是當月計提次月發(fā)放，期末的時候，其他應(yīng)付款-代扣社保公積金是個負數(shù)，企業(yè)自行調(diào)整到了其他應(yīng)收款中：借其他應(yīng)收款-代扣社保公積金 正數(shù) 貸：其他應(yīng)付款—代扣社保公積金 正數(shù)，是不是還應(yīng)該做一筆分錄：借：其他應(yīng)收款-代扣社保公積金 負數(shù) 貸：應(yīng)付職工薪酬 負數(shù) 進行沖減應(yīng)付職工薪酬，而這筆沖減的分錄意思是不是將員工個人承擔的社保公積金從應(yīng)付職工薪酬工資部分進行扣減掉，因為企業(yè)在期末已經(jīng)繳納了，次年的時候就不需要發(fā)放這部分了