老師，有個問題想咨詢下，2016年公司借股東款27萬元，是借記：銀行存款 27萬，貸記：其他應(yīng)付款-XX 27萬，在2019年的時候，我接手這個做賬工作，領(lǐng)導(dǎo)意思是開業(yè)這么久，需要做點實收資本，然后叫我把這筆往來款轉(zhuǎn)實收資本 ，我就做了這么一筆：借記：其他應(yīng)付款 27萬，貸記實收資本27萬，怎樣做是否不對？然后在19年5月的時候，有兩筆股東往來款我也是做進了實收資本里面?；貑紊献⒚魇墙杩睢Ｎ铱粗鴮W(xué)堂里老師說注明是借款的不能作為實收資本，注明投資款的才可以做為實收資本。請問我年末要怎樣處理，是認繳制公司，而且繳足資本是很久之后，現(xiàn)在也不用做實收資本吧。

老師，我想咨詢一下，我接手的這個企業(yè)是從代理記賬公司接過來的，公司最開始是另一個法人的，2018年有業(yè)務(wù)，2019年沒有業(yè)務(wù)，2020年6月，我們公司把這家公司轉(zhuǎn)到我現(xiàn)在老板的名下（與原先的法人和股東沒有任何關(guān)系了），沒有轉(zhuǎn)讓協(xié)議，也沒有交易，就是股東和法人變更，問題是2018年形成的應(yīng)收和應(yīng)付賬款（這些客戶和供應(yīng)商是之前法人的，與我們現(xiàn)在的企業(yè)沒有關(guān)系），付也付不出去，收也收不回來了，我應(yīng)該怎么處理？第一個方法是：應(yīng)收應(yīng)付用現(xiàn)金收回來或用現(xiàn)金付出去，數(shù)額大的分期收貨付，這個做法有什么風(fēng)險嗎？；第二方法：應(yīng)收做壞賬核銷，應(yīng)付做營業(yè)外收入，這樣的做法對繳納企業(yè)所得稅有什么影響？

老師 有個問題想咨詢下，我們公司有7.8筆多年前的小額其他應(yīng)收款（每筆3-5萬），問題是這些人現(xiàn)在都聯(lián)系不上了，也沒有辦法還回來，能否把其他應(yīng)收款調(diào)整到股東名下，然后由股東還回來？這樣做會有風(fēng)險嗎？

老師：您好！ 我想問一下我們其他應(yīng)收款500多萬，大多是（股東ABC）拿出去沒有票，然后其他應(yīng)付款也有點多600多萬（是股東DE）借進來的借款，我可不可以調(diào)整一下會計科目，把其他應(yīng)收款調(diào)整到其他應(yīng)付賬款，然后在資產(chǎn)負債表上暫時把科目余額調(diào)整小一點，后期該如何處理這部分歷史遺留問題